2023年审计局上半年工作情况报告.docx

审计局上半年工作情况报告 半年来，我局在县委、县政府的正确领导和上级审计机关的指导下，认真学习贯彻全国、全省审计工作会议精神，以科学开展观为统领，以提高审计执行力为目标，全面加强审计干部能力建设，围绕促进县域经济平稳较快开展开展审计监督。元月至六月完成审计工程14个，在审工程9个，在审结的14个工程中，企业审计工程8个，专项资金审计工程3个，财政财务收支工程1个，固定资产投资工程2个。查出违纪违规资金1761万元，管理不标准资金2600多万元，审减工程造价22万元，增加财政收入248万元。现将半年来的审计工作情况报告如下： 一、围绕中心，效劳大局，科学制定全年工作要点及审计工程方案 审计方案是审计工作的龙头，是整合审计资源，降低审计本钱，实现科学审计管理的关键环节。经过充分的调查研究，年共确定审计工程32个。审计工程方案围绕标准预算管理、促进建立公共财政体系，全面深化财政审计，全年确定财政财务收支审计工程2023个；按照“效劳开展、揭露隐患，推进改革〞的审计思路，监督国有资产平安，确保国有资产保值增值和企业的可持续开展，确定企业审计工程8个；围绕提高政府投资效益，标准投资行为，确定政府投资审计工程7个；围绕促进领导干部廉洁从政、依法行政，按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险〞的原那么，确定经济责任审计工程7个。 二、突出重点，精心组织，扎实开展审计业务工作 （一）认真开展国有企业审计。今年上半年，分别对清江煤炭矿务局、电力公司、自来水公司、汇点清江画廊、蒋家湾电站、魏家洲电站、七里湾电站等7家县属国有企业年度资产负债及损益进行了审计，并对近年来国有企业存在的问题及原因进行了审计调查。在审计过程中，做到审计与审计调查相结合，既发现企业在经营和财务管理中存在的问题，也充分调查研究企业在开展过程中存在的困难。从审计情况看，县属国有企业抢抓机遇，加强企业管理，积极应对国际金融危机，在逆境中求开展，为县域经济平稳开展作出了一定奉献。但当前我县国有企业面临诸多困难，存在一些不容无视的问题，如：国有资产监管制度有待进一步完善，局部企业税后费用支出大，降低了国有资本收益上缴基数，加剧了企业生存危机；国有企业承包管理体制不顺，多头管理，企业经营目标考核内容不够完善；局部企业会计信息失真，企业虚增虚减资产负债及所有者权益，人为调节企业账面利润等。同时国有企业负担沉重，在职在岗人数仅占总人数40%，企业职工人数多，在岗人员比重小的现象和企业历欠社保资金现象比较突出，在较大程度上制约了企业开展。另外，上半年还完成了县政府交办的集体企业津洋口水厂的资产负债及损益审计，为该水厂与县自来水公司合并奠定了根底。 （二）继续深化“五项〞社保等专项资金审计。连续三年，社保资金审计是省审计厅确定的民生资金重点审计工程，在前两年XX市审计局统一组织的社保资金审计根底上，今年上半年，我局组成审计组，按照XX省审计厅和XX市审计局的统一要求，对我县年度养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险基金的征缴、管理和使用情况以及劳动保障部门和社会保险经办机构预算内外财政财务收支进行了审计。审计采取以基金收支为主线，内查与外调相结合的方法，重点审计了财政、地税、劳动部门，对企业职工养老保险欠费大户进行了审计调查，对以前年度审计整改情况进行了专项审计。从审计情况看，我县五项社保基金运行总体情况较好，社保覆盖率到达92.98%，保费收入稳步增长，征、管、用管理较为标准。对去年审计查出的问题，相关部门逐项进行了整改，挪用医疗保险基金142万元全部归位，超范围列支和违规发放社会保险基金2万元大局部已收回，审计整改达80%以上，但相关企事业单位欠缴社保费问题依然没有得到解决。今年审计发现的主要问题有：一是存在保费收入划转不及时，延压资金的问题，特别是参保单位欠费比较严重，累计欠缴保险费总额达3000多万元。二是存在挤占、挪用保险基金的现象。三是基金管理方面存在没有专户管理的问题。另外，还对县财政局年度扶贫专项资金和都正湾镇农田水利专项资金进行了审计，审计没有发现明显违纪违规问题。 （三）积极推进政府投资工程审计。根据XX省审计厅的统一安排，我局组成审计调查组，对全县扩大内需中央专项资金和新增中央投资工程进行了跟踪审计调查。至年，上级共下达我县中央新增扩大内需投资工程资金共5类60个工程（不含电网完善增补工程1个），工程方案总投资2023465.57万元，其中中央投资4989.88万元，地方配套5475.69万元。在60个工程中，农业工程8个，社会事业开展工程12个，交通工程38个，以工代赈示范工程1个，廉租房建设工程1个。所有工程均已开工建设，年确立工程工程进度已近80%，审计调查说明，我县加强中央新增扩大内需投资工程建设的组织领导和统筹协调，加强资金监督，确保专款专用，取得了较好效果。但是也还存在各建设工程进度不平衡，工程资料不完善，资金配套难度大和局部资金管理不标准等问题。同时，对贺家坪镇和火烧坪乡两个乡镇卫生院维修工程竣工结算进行了审计，两工程总投资额158万元，审减工程造价22万元。 （四）积极完成省厅统一组织的村级债务审计清理。根据XX省人民政府的安排，省审计厅统一组织对全省村级债务进行审计清理，审计采取“交叉审〞、“同级审〞和“上审下〞相结合的方式，我局既要积极参与省审计厅在我县的审计，又要派出审计组赴XX市XX县区进行村级债务审计清理。积极配合省厅在我县开展村级债务审计清理。由于此次审计时间紧、任务重，我局提前谋划，未雨绸缪，在省厅派驻我县的审计组抵达之前，就组织各乡镇财政所对村级债务进行了自查清理，做好了审计准备和调查，最大限度地为此项审计节约了时间，提高了效率。通过审计清理核实全县11个乡镇、154个行政村，债务总额4534.96万元，债权6283.57万元。通过对偿债情况和偿债能力分析发现，我县在2022年至年期间共化解2022年前的债务122023万元，主要是通过理顺债权债务、处置闲置资产和争取外部资金等措施化解债务。根据审计掌握的情况，提出了化解村级债务的有效途径及建议，受到县委、县政府的好评。我局派出的审计组出色地完成了XX县区村级债务审计清理。XX县区辖9个乡镇、205个村，农业人口27.68万人，通过审计清理核实村债务14992万元，债权8734万元。根据审计情况分析，该县村级债务负担较重，化债工作难度大，经过细致的审计调查，提出了该县化解村级债务的相关审计建议。审计过程中，我局人员克服多方困难，带病工作，加班加点，按时按质完成了省厅交办的工作任务。 另外，上半年，我局还完成了县委、县政府交办的对县房管局购建行政效劳大楼建设资金的审计，通过审计，查清了自年以来，县行政效劳大楼购建资金情况，为县委、县政府提供了详实的决策参考。全县财政预算执行情况审计、县林业局、县计生局等9个审计工程正在实施中。 三、统一认识，细化措施，不断提高审计综合工作水平 审计综合工作是审计机关全面性、关键性工作，处于审计工作的中枢地位，贯穿于审计职责履行的全过程，直接关系到审计监督职能作用的发挥。全局上下进一步统一思想，主要领导亲自抓，创新方法，细化措施，审计综合工作呈现良好态势。年初，为了确保各项工作有新突破，组建了八个工作专班，包括：优秀审计工程、信息宣传、文明创立、政务公开、党风廉政建设、创新工作、审计课题调研以及督办专班。每一个专班由一名局领导牵头，三至四名专业骨干参与，其中督办专班由局长亲自牵头，使各项工作有人抓，有人干，有效地推动了综合工作的全面开展。 （一）加强学习培训，进一步推进审计信息化工作。为了进一步提升审计业务和审计管理的信息技术水平，今年年初，充分利用新春伊始，审计工程还未全面展开的相对空闲时机，连续利用两周的时间，组织全体审计干部集中学习ao现场审计实施系统和oa计算机审计管理系统，集中学习采取由机关内部人员主讲的方式，由局内擅长计算机审计的同志担任主讲，局领导带头学习，形成了相互取长补短、研究探讨审计业务的良好气氛，通过培训，全局人员的oa系统应用水平进一步提高，网上办公更加流畅快捷。内部课堂搭建了一个机关内部交流计算机审计经验和审计干部展示自我的平台，同时，节约了审计本钱，有效地激发了审计干部的学习热情。现在，但凡实行会计电算化的单位全部应用ao审计软件进行数据采集与分析，所有审计文书实现了ao与oa的应用与交互，实现信息资源共享，提高审计管理的现代化水平。加大oa系统运用力度，今年上半年，审计文书从起草、审核到最终领导签发实行纸质与oa管理系统同步运行，从今年7月1日起，正式推行无纸化办公，将进一步提高工作效率，节约办公本钱。 （二）加强鼓励引导，进一步推进审计调研及信息宣传工作，促进审计成果转化。审计信息宣传工作是省审计厅直接考核的一项硬指标。为了进一步激发全体审计干部参与审计信息宣传的热情，稳固和提升审计信息宣传成果，局党组高度重视审计信息宣传，要求每一个股室必须有6篇以上信息被县以上媒体采用，要求审计人员带着问题、带着思考开展审计，每一个审计工程出来，必须有相关的审计调研和审计信息产品。今年上半年，已经发表在市以上各类信息30篇（条），发表在县内媒体的信息60余篇（条），特别是实施企业审计后，组织专门人员对我县国有企业存在的问题及原因进行调查研究，以审计专报的形式报县主要领导，得到县委、政府的高度认可。另外，试析权力运行的监督机制与经济责任审计等3篇文章被人民网、审计署网站采用。真正做到在搞好审计的同时，注重调查分析，把促标准、促开展作为审计工作的最终目标，发挥了审计建设性作用，为县委、县政府宏观决策提供参考依据。 （三）加强审计复核，进一步提高审计质量。审计质量是审计工作的重中之重。提高审计质量是审计机关公正执法、文明执法的前提，也是提高审计执行力，树立良好审计形象的必然要求。今年，为了进一步加强审计工程质量管理工作，成立了专门的审计法规股，不断强化审计工程三级复核工作，在严格执行审计署六号令的根底上，局业务办公会专题研究，让局审计法规股提前介入工程复核工作，强化现场审计复核，抓好审计工程复核补正环节，同时，强化责任追究，审计工程质量进一步提高。 （四）完善措施，积极推行和落实审计工作综合量化考核，确保高质量完成今年的各项审计工作任务。今年，省审计厅对全省各级审计机关实行综合量化考核，并下发审计工作综合量化考核方法。考核内容包括11项，其中完成审计工作任务情况、审计信息宣传工作、审计信息化建设工作、审计干部培训情况、机关文明建设情况等5项工作由省审计厅直接考核，审计工程质量等6项由XX市审计局进行考核。针对省审计厅作出的新举措，我局主动适应，及时调整工作布局，积极贯彻落实。及时将省、市、县各级考核内容和标准进行了收集整理，形成了共57项160页的审计考核相关文件汇编，做到人手一册，对照检查，确保我局在优秀审计工程、审计信息宣传、审计综合等各项工作在全省、全市审计系统和全县各项考核中“项项争先、年年进位〞。 四、强化职能，改进作风，大力加强党员干部队伍建设 审计机关是执法监督部门，自身职能承载着促进党风廉政建设的重要作用。一是认真履行审计在廉政建设方面的职能作用。根据县直单位年党风廉政和反腐败工作任务分解意见（长责领发3号），我局应参与的工作共7项，主要是加强对政府投资、社保、扶贫等专项资金和企业负担过重等的审计监督，我局找准定位，积极发挥审计在廉政建设和源头治腐方面的职能作用，与纪检监督部门建立了联席工作制度，实现信息共享。二是采取有效措施加强审计队伍作风建设。按照年度反腐倡廉工作总体要求，结合审计业务工作任务，在全体审计人员中，按照分级负责制的原那么，层层签定责任书，做到一岗双责。严肃重申“八不准〞审计纪律，实行定期审计工程抽查和审计廉政回访制度，确保审计队伍清正廉洁。三是开展丰富多彩的活动锻炼审计干部党性修养