2023年行政事业单位内部控制评价报告.docx

行政事业单位内部控制评价报告 　 行政事业单位内部控制评价报告 　行政事业单位内部控制评价报告是怎样的，以下是 XX 精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助 ! 　行政事业单位内部控制评价报告 为进一步指导和促进泾县各行政事业单位顺利开展内 部控制根底性评价工作，推动各单位于 XX 年底前如期完成 内部控制建立与实施工作，根据财政部关于开展行政事业 单位内部控制根底性评价工作的通知〔财会〔 XX〕11 号〕、 省财政厅关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作 的实施意见〔财会〔 XX〕1031 号〕要求，决定成立泾县行政 事业单位内部控制根底性评价工作领导小组，成员组成名单 如下：一、领导小组 　组 长：丁 xx 总会计师 副组长：江 xx 预算股 股长 王 xx 会计股 〔 行政审批股 〕 股长 成 员：卫 xx 综合股 股长 汪 xx 行财股 股长 曹 xx 社保股 股长 余 xx 农业股 股长 查 xx 经建股 股长查 xx 企业股 股长 领导小组负责组织领导全县内部控制根底性评价的实 施工作，研究解决实施工作中出现的重大问题，指导建立适 合我县实际情况的内部控制根底性评价体系。二、领导小组办公室 内部控制根底性评价工作领导小组下设办公室，办公 室工作由会计股牵头，王慧兼任办公室主任。负责制定内部 控制根底性评价工作实施方案，指导督查评价工作有效开展， 协调工作中遇到的问题，汇总评价工作报告以及其他日常事 务。县直各单位，各乡镇财政所、分局： 为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推 进行政事业单位内部控制建设的实施意见〔财会〔 XX〕212 号〕 文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立 和实施工作，根据财政厅关于开展行政事业单位内部控制 根底性评价工作的实施意见〔 财会〔 XX〕1031 号〕 要求，结 合我县实际，提出如下工作方案：一、工作目标 内部控制根底性评价，是指单位在开展内部控制建设 之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制根底 情况进行的“摸底〞评价。通过开展内部控制根底性评价工 作，明确单位内部控制的根本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设 ; 同时，发现单位现有内部控制基 础的缺乏之处和薄弱环节，通过“以评促建〞的方式，推动各单位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。 　二、根本原那么 〔 一〕 坚持全面性原那么。内部控制根底性评价应当贯穿 于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业 务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制根底水平。〔 二〕 坚持重要性原那么。内部控制根底性评价应当在全 面评价的根底上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特 别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可 能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单 位实际情况， 优先选取涉及金额较大、 发生频次较高的业务。〔 三〕 坚持问题导向原那么。内部控制根底性评价应当针 对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风 险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工 作的方向和重点。〔四〕 坚持适应性原那么。内部控制根底性评价应立足于 单位的实际情况， 与单位的业务性质、 业务范围、 管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用 以单位的根本领实作为主要依据的客观性指标进行评价。三、主要任务 〔一〕组织发动。各行政事业单位应当于 XX年8月中旬， 全面启动本单位内部控制根底性评价工作，研究制订具体实 施方案，精心组织本单位积极开展内部控制根底性评价工作。〔 二〕 开展评价。各行政事业单位应当于 XX 年 9 月底前， 按照本实施方法的要求， 以行政事业单位内部控制标准〔 试 行〕〔 财会〔 2023 〕 21 号〕 为依据，在单位主要负责人的直 接领导下，按照行政事业单位内部控制根底性评价指标评 分表及其填表说明 〔见附件 2 和附件 3〕 ，组织开展内部控 制根底性评价工作。〔 三 〕 评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、 扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部 控制根底性评价报告 〔参考格式见附件 4〕 向单位主要负责人 汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改良方向， 确保在 XX 年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单 位可以将本单位内部控制根底性评价得分与同类型其他单 位进行横向比照，通过比照发现本单位内部控制建设的缺乏 和差距，并有针对性地加以改良，进一步提高内部控制水平 和效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制根底 性评价工作的根底上，对本部门的内部控制根底情况进行综 合性评价， 形本钱部门的内部控制根底性评价报告， 作为 XX 年决算报告的重要组成局部向县财政局报告。〔四〕 总结经验。县直各单位、各乡镇财政所 〔分局 〕应 当于XX年11月20日前，向县财政局〔会计股〕报送单位内 部控制根底性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位 及系统开展内部控制根底性评价工作的经验做法、取得的成 效、存在的问题、工作建议及典型案例等。四、有关要求 〔 一〕 加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控 制根底性评价工作领导小组 〔 名单附后，附件 1〕 ，负责具体 组织实施我县内部控制根底性评价工作。县直各单位、乡镇 财政所〔分局〕要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部 署、部门协调、进度跟踪、指导催促。各行政事业单位要充 分认识做好内部控制根底性评价工作的重要意义，切实加强 对本单位内部控制根底性评价工作的组织领导。在建立实施 内部控制的根底上，认真对照，真实完整地填写内部控制基 础性评价表和评价报告。〔 二〕 加强宣传督查。 　县直各单位， 各乡镇财政所 〔 分局 〕 要切实加强对本单位本地区内部控制根底性评价工作的宣 传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总根底 性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部 控制根底性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保 内部控制建立实施和根底性评价工作按期完成。〔 三 〕 加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门， 要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带 头作用，共同推动内部控制根底性评价工作。行政事业单位内部控制评价报告 为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部 控制建设的指导意见的有关精神，按照财政部关于开展 行政事业单位内部控制根底性评价工作的通知要求，依据 行政事业单位内部控制标准〔试行〕的有关规定，我们对 本单位 〔 部门 〕 的内部控制根底情况进行了评价。一、内部控制根底性评价结果 根据行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表 中列明的评价指标和评价要点，本单位 〔部门〕 单位层面内部 控制根底性评价得分为 分，业务层面内部控制根底性评价 得分为 分，共计 分。因存在不适用指标，换算后的得分为 分。本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的根底 上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得 分。本部门纳入本次内部控制根底性评价工作范围的单位共 计 家。〔 本段仅适用于各中央部门 〕本单位 〔 部门 〕 各指标具体得分情况如下表： 类别 　评价指标 　评价得分 　单位 　层面 　内部控制建设启动情况 　单位主要负责人承当内部控制建立与实施责任 情况 　对权力运行的制约情况 　内部控制制度完备情况 　不相容岗位与职责别离控制情况 　内部控制管理信息系统功能覆盖情况 　业务 　层面 　预算业务管理控制情况 　收支业务管理控制情况 　政府采购业务管理控制情况 　资产管理控制情况 　建设工程管理控制情况 　合同管理控制情况 　评价总分 　在本单位 〔 部门 〕 内部控制根底性评价过程中，存 在扣分情况的指标汇总如下： 　〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣 分分值及扣分原因〕 　二、特别说明项 〔 一 〕 特别说明情况 　本单位 〔部门/ 部门所属单位 〕内部控制出现问题，导致 单位在经济活动中〔发生重大经济损失 / 引起社会重大反响 / 出现经济犯罪〕 ，特将相关情况说明如下：〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕 　〔如本单位 〔 部门 〕 未发生相关事件，填写“未发生相 关情况〞〕 〔 二 〕 补充评价指标及其评价结果 　本单位 〔部门/ 部门所属单位 〕根据自身评价需求，自愿 将〔填写补充评价指标名称〕等补充评价指标纳入本次内部 控制根底性评价范围。现将补充评价指标及评价结果说明如 下：〔具体描述各个补充评价指标的所属类别、名称、评 价要点及评价结果等内容〕 　三、内部控制根底性评价下一步工作 基于以上评价结果，本单位 〔部门 〕将〔描述与存在扣 分情况的评价指标及评价要点相关的管理领域〕等管理领域作为 XX 年内部控制建立与实施的重点工作和改良方向，并 采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：〔逐项描述拟采取的进一步建立健全内部控制体系的 工作内容、具体措施、工作责任人、牵头部门、预计完成时 间等〕单位主要负责人： 〔签名〕 　〔单位签章〕 　XX单位 　XX年XX月XX日 　行政事业单位内部控制评价报告 　行政事业单位内部控制的目标和原那么： 〔 一 〕 内部控制的目标 　内部控制是由行政事业单位的领导层和全体员工实施 的、旨在提高行政事业单位管理效劳水平和风险防范能力， 促进单位可持续、健康开展，维护社会主义市场经济秩序和 社会公众利益，实现行政事业单位管理效劳目标所制定的政 策和程序。行政事业单位内部控制的目标是： 　合法性管理和效劳活动的合法合规 平安性资产平安 　可靠性财务报告及相关信息真实、完整 　效率性提高管理效劳的效率和效果 　风险防范排除障碍实现单位开展战略 〔 二 〕 行政事业单位建立与实施内部控制应遵循的原那么 　全面性原那么 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企 业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序 的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环 节，也会变得无用。重要性原那么 内部控制应当在全面控制的根底上，关注重要业务事 项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式 等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但 要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。制衡性原那么 内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业 务流程等方面形成相互制约、 相互监督， 同时兼顾运营效率。 　内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分 配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会 影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾 运营效率。适应性原那么 内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风 　险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控 制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定 能用。行政事业单位开展的不同阶段、外部环境的变化、战 略目标的调整等，内部控制要随之变动。本钱效益原那么 　内部控制应当权衡实施本钱与预期效益，以适当的成 本实现有效控制。 　内部控制的设计和运行受制于本钱与效益原那么。本钱 小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法那么。〔 三 〕 建立与实施内部控制包括的要素 　内部环境是行政事业单位实施内部控制的根底。 　风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析经营 活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对 策略。控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用 相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之 内。信息与沟通是行政事业单位及时、准确地收集、传 递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与 外部之间进行有效沟通。内部监督是行政事业单位对内部控制建立与实施情 况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺 陷，应当及时加以