2023年审计工作自查报告.docx

审计工作自查报告 审计工作自查报告 　　一年来，我局围绕进一步提高审计质量，扎实开展审计质量控制工作，大力推进审计队伍专业化和审计业务标准化建设，切实加强和改进审计管理，审计工作取得了良好成效。 　　一、以人为本，致力提高审计队伍执法水平 　　(一)推进审计队伍专业化建设。一是鼓励干部再学习，参加在职第二专业学历教育，培养一专多能复合型审计人才。目前我局16名审计人员中，大专以上双学历的有10人，其中本科双学历的有3人;兼具本科会计、计算机专业的有2人，兼具本科会计、建筑专业的有1人，兼具专科以上财会、建筑、计算机3个专业的有1人。二是奖励干部考职称，提高专业技能。现有高级职称1人，中级职称11人，初级职称4人。三是通过压担子、培养入党、破格提拔使用等，促进年轻干部尽快成长。目前45岁以下的中层干部或业务骨干占业务人员的60%。四是通过有方案选送干部进修和定期开展局内全员集训等措施，加快业务骨干和审计能手培养。 　　(二)扎实开展审计法制教育。我局按照上级“x五〞普法教育的部署，结合审计工作实际，认真开展局机关的普法工作。我们重点进行了宪法、审计法及审计法实施条例、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、国家审计准那么、财政违法行为处分处分条例、行政处分法、行政诉讼法、行政复议法以及税收、金融、会计等方面法律法规的学习教育，同时加强学习国家新公布的财经审计法规。在完成上级布置的学法任务的根底上，我局十分注重抓好审计业务标准的培训学习，通过学习培训有效提高了审计干部的法律水平和执法能力。 　　(三)加强审计队伍管理制度化建设。注重用制度管人、管事、管运作，推进管理的制度化、标准化。我局制定了机关管理、审计人员管理和审计业务操作等方面的制度及标准，并坚持执行，使制度管理覆盖了审计工作的各个环节和全部过程，强化了人的责任，标准了人的行为。 　　二、严格程序，力促审计行为标准 　　按审计法和国家审计准那么的要求，标准审计人员的工作行为，将严谨细致贯穿工程实施的各环节和全过程。 　　(一)明确审计工程要求，认真编写审计工作方案。审计组对审计工程进行充分的讨论，明确任务，掌握审计的内容和重点，将审计工程运作程序以方案、文字说明形式进行审前谋划，并对审计目标进行明确，在此根底上拟定审计方案。以表达审计工作的标准性、方案性和严肃性。 　　(二)严格审计程序。从审计通知书，到审计报告、审计决定的各个环节，都按照审计法及审计准那么的要求，加强以下几个制度方面的控制： 　　1.实行审计质量组长负责制。工程审计小组，审计小组成员一般不少于3人，组长对审计工程的审前调查、资料收集、人员分工、工程完成时间等审计质量根底工作负责，并对审计小组成员的审计工作进行监督和检查，收集与审计工程有关的法律、法规、制度、文件、资料等。 　　2.实行审计回避制度。审计小组在进驻被审计单位后，公布审计事项、审计内容、审计时间、审计地点、审计组人员及联系 等，接受群众反映意见，同时公布审计工作纪律和审计人员廉政纪律，接受被审计单位的监督;审计人员办理审计事项，与被审计单位或被审计事项有利害关系的，实行回避制度，以保证审计客观公正。 　　3.建立重大事项请示汇报制度。审计人员对审计过程中发现的重大事项和重要问题及时向审计小组负责人直至主管领导请示汇报，及时采取有效措施，及时解决问题。 　　4.实行审计业务会议制度。审计业务会议由局长主持，由局领导班子成员、审计组成员及复核人员参加。审计工程中涉及的重大事项，均召开局审计业务会议集体讨论决定。审计业务会议有关材料归入档案。 　　三、把握关键，确保审计证据充分确凿 　　为确保审计证据充分确凿，我们特别注意两个方面： 　　1.对不同类型的审计证据，采用不同的取证方法，确保审计证据的程序上合法。审计人员严格按照审计法、审计准那么规定的要求、程序和方法进行审计取证，取证过程中严格按审计准那么的要求，认真做好记录。对被审计单位或人员提供的材料，有提供者的签名、盖章;对于被审计单位作出承诺的资料，作进一步询问、调查、计算、分析，力求所获取的审计证据准确无误;对现金、有价证券、固定资产、存货的盘点，审计人员亲临第一线，取得直接的证据;对于重要的经济往来和重要经济事项，审计人员进行外部调查获取证据;审计人员取得的证据注明来源，或附上相关的材料说明，被审计单位或有关人员的签字认可及审计组长的复核，复核有签名或盖章。 　　2.在审计取证过程中，采用适当的审计方法，确保审计证据的真实可靠。在审计取证过程中注意到如下几个方面：一是做到审计证据能客观真实地反映审计事实， 审计人员注意收集能够证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等;不能或者不宜取得原始资料、有关文件和实物的，或采取文字记录、摘录、复印、拍照等方式取得审计证据;二是注意取证要求，在审计手段范围内，尽量完善审计证据要素，做到证据语言文字明晰、清楚、准确，签名、盖章齐全，审计文书证据标准等;三是通过计算机审计的辅助功能，改进传统的审计手段和查账方法，提高审计取证的效率和精确度，使审计过程更加程序化、标准化、科学化，也使审计取证更为科学严谨。 　　由于在审计取证过程中进行严格的质量控制，近3年来，下达审计处理决定20多个，从有关部门反响情况来看，没有事实不清和定性不当的审计事项。审计机关作出审计决定绝大局部能顺利执法落实，没有被审计单位提请行政复议和提起行政诉讼。 　　四、搞好复核，严把审计质量关 　　我们严格按照审计复核细那么的要求实施审计工程复核，着重实施了三级复核。一是根底材料复核。审计实施阶段，由审计组长对审计现场收集的审计证据、审计工作底稿进行认真复核，在复核中发现证据缺乏、内容不全的根底材料，审计组长要求审计组成员及时予以补正，确保审计根底材料完整、准确、充分;二是审计报告复核。审计报告复核由业务股长负责，复核时主要把握审计报告的要件是否齐全、工程运作程序是否合规、是否严格按照审计实施方案的要求实施审计，审计报告所列的违反国家财政法规问题是否与审计证据相符，提出的处理、处分建议是否恰当，运用的法律、法规是否准确，审计评价和审计建议是否符合实际等。在确保审计报告质量后，审计组将审计报告连同被审计单位对审计报告的意见，提交局审计业务会议审定;三是结论文书的复核。该项复核由局办公室人员负责，主要看审计决定草拟稿是否与审计报告以及业务会议审定的内容相一致，重点对处理、处分额度和适用的法律法规正确性进行复核，认真把好审计工程质量关。 　　五、跟踪整改，促进审计成果转化 　　在局内部，实行审计组跟踪整改责任制。由实施审计工程的审计组负责跟踪催促被审计单位整改，并对整改工作给予业务上的指导和帮助。局在考核审计组工作业绩和评选优秀审计工程时，坚持把整改情况和成效作为一个重要考评内容。这些做法，增强了审计组在催促整改工作中的责任意识。 　　六、审计质量存在的主要问题及今后的努力方向 　　xx年实施的审计工程，审计质量尚存在一些问题和缺乏。在审计实施方案方面，有些实施方案欠周详。在审计文书方面，个别工程的审计评价缺乏充分的证据支撑，个别查出的问题的定性及处理引用法律法规不够具体。在审计力度和深度方面，存在处理、处分偏宽的现象，审计综合分析工作有欠缺。在机构方面，由于县级审计机关编制所限，未能设立专门的审计复核和审理机构，复核工作不够到位。 　　要针对审计工作中存在的问题及薄弱环节，下一步，我们从如下几个方面进一步加强审计质量工作：一是坚持队伍建设先行，大力培养审计人才。通过学习培训和实战锻炼，培养一专多能的审计能手，提高审计人员在信息化条件的各种审计能力。二是加强制度建设，健全质量管理和控制机制，对工程审计的各个环节及全过程实行有效监管。三是提高审计监督的深度。要注重揭示和分析财经领域中存在的机制性缺失、制度性缺陷及管理上的漏洞并提出建设性建议，增强审计的宏观性。四是抓好审计后整改工作，改变屡审屡犯的现象。要建立以政府为主导，审计、纪检、监察、组织和财政等部门通力协作的催促整改机制，加大整改工作力度。五是推行阳光审计，增强审计的透明度。从内部监管和外部监督两个方面来确保审计人员依法履行审计职责。 　　审计宣传工作心得体会 　　篇一 　　习近平总书记曾说过，“宣传思想工作一定要把围绕中心、效劳大局作为根本职责，胸怀大局、把握大势、着眼大事，找准工作切入点和着力点，做到因势而谋、应势而动、顺势而为。〞这反映出在十九大的新形势下，牢牢掌握好信息宣传的正确方向是极其重要的。同时，充分证明了信息宣传工作在审计工作中的重要性，也是展示审计魅力、效劳开展大局的有效手段。在新时代、新形势下如何进一步做好审计信息宣传工作，是每个审计机关的重要任务。在此，笔者结合从事信息宣传工作中产生的认识和感想，提出几点建议。 　　一、切实转变思维观念，牢牢掌握信息宣传的正确方向 　　一是改变信息工作观念。不少审计干部平时写信息的目的是为了应付信息任务，这导致写出来的信息质量不高，无法真正表达审计工作的核心要义。我们要充分认识审计信息宣传是上下沟通的重要桥梁和渠道，是审计事业开展的重要推手。必须以更高的站位和更广阔的视野来撰写审计信息，努力转变思想观念和工作思路，才能在信息宣传上有新突破。二是牢牢掌握信息宣传的正确方向。信息内容要围绕中心，着眼大局，以不断拓展信息宣传的厚度、广度和深度为出发点，用开展的观点、辩证的思维，宣传审计成果。 　　二、加强写作教育培训，进一步提高信息宣传工作质量 　　一是将信息宣传培训纳入机关学习方案，作为年度重要工作抓落实，同时结合专题讲座、专家授课、共同研讨等多种形式开展培训，注重提高审计干部信息捕捉、整合和提炼能力。二是进一步强化信息宣传工作培训。每个科室都按时参加培训，凝心聚力营造人人参与、人人动笔的积极气氛。三是领导干部要把信息宣传工作作为重要任务亲手抓，定期开展工作部署、落实方案，率先发挥带头作用，对重要的信息点要进行把关和作出点评。 　　三、强化鼓励导向作用，提高审计干部信息工作积极性 　　一是建立健全信息宣传工作的考核工作机制，把工作开展情况作为一项重要指标，纳入干部职工的履职尽责考核范围，以每月、每季度或每半年为时间节点，开展工作考核。二是制定信息计分细那么，按照计分方法，定期计分，对计分和考核结果进行通报、奖惩。三是建立信息重点提示机制，信息专员根据当月工作的重点内容，分解形成信息关键点，提示每名审计干部撰写信息的范围，提供新思路、新想法。 　　四、结合当地实际情况，大力提升审计信息的实用价值 　　一是注重收集整合当地党委政府和上级审计部门的信息或调研文章，结合内容要求写出更加符合当地实际需要的审计信息，提高采用率，进一步扩大审计在当地的宣传面和采用率。二是加强与当地新闻媒体联系，了解党媒等新闻媒体的信息需求，以新闻一线的触角研究审计信息，借用新媒体的力量，加大审计影响力。三是从当地实际情况出发，注重研究信息内容。聚焦当地社会关注的民生热点，改革开展中存在的重大问题，体制、机制上存在的漏洞等相关情况，为党委政府和相关部门提供具有审计价值的信息，增强审计工作效能，提升审计公信力。 　　篇二 　　审计信息宣传是审计工作的重要组成局部，是审计机关宣传党和国家路线方针政策、审计政策法规、审计知识、审计成果等的重要载体。近年来，随着审计监督力度不断加大，社会各界对审计工作也越来越关注、期待越来越高，审计机关在抓好审计工程质量的同时，还要做好审计信息宣传工作，才能更好推进审计事业开展。由于人少事多这一客观条件的限制，基层审计机关在做好审计业务工作的同时要兼职做好信息宣传工作。对此，笔者有以下的思考。 　　一、基层审计机关信息宣传工作现状 　　审计机关自1983年成立以来，在促进经济和社会健康开展中的起到了显著作用。但在基层审计机关中，由于审计人员不够重视、审计工作相对封闭、审计业务涉密、审计信息公开机制不完善等原因，一段时间以来，审计信息宣传工作存在着力度不够、宣传滞后等问题，审计工作处于