2023年市审计局关于xx卫计局局长离任经济责任审计报告.doc

市审计局关于xx卫计局局长离任经济责任审计报告 〔发言材料〕 根据?中华人民共和国审计法?第二十五条和中共中央办公厅、国务院办公厅?党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定?〔中办发〔2023〕xx号〕及其实施细那么〔审经责发〔2023〕xx号〕，受xx市人民政府交办，xx市审计局派出审计组，自202x年x月x日至x月x日，对xx市xx局原局长王xx同志任职期间经济责任履行情况进行了审计，重点审计了202x年x月至202x年x月与王xx同志履行职责相关的事项，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。 本次审计得到了xx局及王xx同志的积极支持与配合，王xx同志按规定提供了任职期间履行经济责任的述职报告，xx对其提供的审计所需资料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。 一、根本情况 xx市卫生和方案生育局是主管全市卫生和方案生育、中医药事业、疾病预防与控制、公共卫生效劳项目实施等工作的正科级行政部门，属市财政一级预算单位，执行行政单位会计制度，内设办公室、政工科、规划财务信息科、医政医管科、卫生监督与疾病预防控制科、家庭开展科、中医药管理科、基层卫生科、行政许可科、调处中心、结算中心xx个科室。所属单位xx个，其中：市直全额单位x个，市直差额单位x个，乡镇基层医疗卫生机构x个。局机关行政编制x名，实有工作人员x人，其中行政x人〔含工勤xx人〕、借调xx人、派遣xx人。 王xx同志自202x年9月至202x年1月担任卫计局长，主持卫计局全面工作。 二、履行经济责任的主要情况及评价 王xx同志任职期间，单位曾被国家市卫计委命名为“全国优质效劳先进单位〞，获得“xx省方案生育效劳管理改革创新奖〞，主要做了以下工作： 〔一〕通过了国家卫生城市和全国基层中医药工作先进市两项国家级复审验收。高标准严要求完成中医院新院建设和搬迁工作，新妇保院建设及xx社区建设在按方案推进中。统筹推进国家卫生城迎审和慢病示范区“双城同创〞工作。 〔二〕深化对外合作，与xx山医院、xx山医院和滨医附院等三级医院签订合作协议。提升医疗效劳水平，xx市卫计委先后在xx市召开全市医养结合及医政工作现场会和基层卫生标准化现场会。xx部长和xx市长代表xx市在xx作基层医疗标准化建设及医养结合工作典型发言。 〔三〕着力办好民生实事。一是精细管理公共卫生效劳。在老年人查体过程中，各镇街给予人、财、物支持，体检结束后，集中进村入户进行查体结果反应和健康指导。二是稳妥推进签约效劳。在xx家卫生院先行先试，发挥家庭医生在日常保健与疾病治疗方面的作用，构建了居民与医院的“连心桥〞。 王xx同志任职期间，会计核算根本真实反映单位收支情况，内控制度根本健全有效。但审计也发现，卫计局还存在违规向下属单位转嫁费用，收入在往来款挂账、超标准超范围使用现金等问题。 本次审计，未收到有关举报材料。 三、审计发现的主要问题和责任认定 〔一〕违规向下属单位转嫁费用 经审计发现，卫计局将应由卫生系统各单位分别负担的植树费转嫁给市人民医院、中医院，202x年至202x年共向两家收取植树款xx元，列支xx元，累计结余xx元。违反了?中华人民共和国预算法实施条例?第三十八条“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途使用资金。〞的规定，依据上述法规和?中华人民共和国审计法?第四十五条的规定，责令纠正。 〔二〕收入在往来款挂账 202x年x月卫计局现金收取xx市计生协会转来报刊返款xx元，挂账其他应付款－报刊。不符合?行政单位财务规那么?第十七条“行政单位的各项收入应当全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。〞和第四十七条“行政单位应当加强对暂存款项的管理，不得将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存款项；对各种暂存款项应当及时清理、结算，不得长期挂账。〞的规定，依据上述法规和?中华人民共和国审计法?第四十五条的规定，责令纠正，调整会计科目。 〔三〕超标准超范围使用现金 抽查现金付款凭证发现：202x年x月现金支付加油费用xx元，x月支付加油费用xx元。违反了?现金管理暂行条例?第三条“开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。〞第六条“开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的局部，应当以支票或者银行本票支付。〞的规定，依据以上法规和?中华人民共和国审计法?第四十五条的规定，责令纠正，严格执行结算纪律。 以上各项问题，王xx同志作为局长负领导责任。 对审计发现的违反国家规定的财政财务收支问题，市审计局将依法下达审计决定。 xx市卫生健康局应组织有关部门，切实抓好对审计发现问题的整改，并在收到审计报告之日起60日内将整改结果函告市审计局。 王xx同志如果对本报告有异议，可以自收到本报告之日起30日内，向市审计局申诉。