2023年实物资产清查报告.docx

实物资产清查报告 为进一步深入了解和准确掌握xx及所属单位的物资管理情况，根据财经纪律检查工作实施方案的安排，实物资产检查小组于12月6日至17日，对器械库及下属介入医学科、手术室、消毒供应室三个二级库房、药库、药品效劳部、营具及材料库、被服库、办公用品库、营养一室等2023个单位的物资管理情况进行了检查。各业务部门对财经纪律检查工作给予了高度重视和积极配合，各物资管理单位进行了充分自查，撰写了工作总结报告和填制了统计表格。现将检查情况总结如下： 一、根本情况 （一）检查实施情况 实物资产检查的重点为物资采购方案及预算管理情况、物资采购招投标和合同签订情况、物资库存情况、物资出入库管理情况、物资管理制度及执行情况等。此次财经纪律检查政策性强、时间紧迫、标准要求高，检查前，我们认真学习了xx财经纪律检查工作方案和相关财经法律法规，做了充分的资料准备和作业准备;检查中，我们严格遵守工作纪律，认真按照实施方案开展工作，确保了此次检查的有效进行。 我们利用2023个工作日的时间，对器械库、药库、营具及材料库、被服库、营养一室等2023个单位的物资管理情况进行了检查，主要开展了以下工作：一是为科学筹划工作，增强专项检查的针对性，我们组成了实物资产检查小组，制定了详细、周密的工作方案和统计表格，并召开了准备工作会进行工作部署和分工。二是为考核物资采购预算的执行情况，我们查阅了财务科的经费预算和各业务部门的分项预算，分析了采购预算的执行情况。三是为考查物资采购的实施情况，检查了物资采购招投标文书、谈判记录和合同文本，填制了相关统计表格。四是为检查物资库存管理情况，我们抽查盘点了2023个库房的53个品种的物资，审查账实是否相符。五是为考查物资管理制度体系建设情况，我们检查了各物资管理单位的制度制定及执行情况。六是为考查物资入库管理情况，我们从财务科查阅了物资采购的原始发票和数据，与物资管理单位的实际执行情况进行了比照分析。七是为考查物资出库管理情况，我们从各物资管理部门查阅了物资发放的原始凭证与数据，深入到病房、制剂室、发热门诊等物资消耗使用部门进行了核对查实。八是找相关工作人员了解了物资管理情况。 （二）物资采购预算及执行情况 xx年，医疗设备、耗材采购预算共计xx万元，1—2023月份实际开支xx万元，执行率xx%，超支xx万元。 药品采购预算共计xx万元（此预算为公费病人用药的预算，自费病人用药预算不设上限），1—2023月份实际开支xx万元，执行率xx，超支xx万元。 新增营具费预算共计xx万元，1—2023月份实际开支xx万元，执行率xx%，超支xx万元。 卫生被服预算共计xx万元，1—2023月份实际开支xx万元，执行率xx%。 公杂医杂、办公用品预算共计xx万元，1—2023月份实际开支xx万元，执行率xx%。 （三）医疗设备、耗材、药品采购情况 xx年1—2023月份，医疗设备采购物资xx次，签订合同xx份，采购金额共计xx万元。 医用耗材通过自行采购物资次，总后集中采购和自购金额共计万元。器械库下属手术室、消毒供应室、介入医学科三个二级库房出库医疗器械、耗材共计万元。 药品通过总后集中采购和自购共计万元。 （四）营具、材料采购情况 2023年1—2023月份，营具招投标采购物资次，签订合同7份，采购金额共计万元。 营房材料招投标采购物资次，签订合同份，招投标采购和零星采购共计万元。 （五）被服、办公用品、营养室采购情况 2023年1—2023月份，卫生被服招投标采购物资份，签订合同份，采购金额共计万元。 公杂医杂、办公用品采购共计万元，现有供应商家。 营养一室采购蔬菜、肉类、粮油等共计万元，现有供应商家。 （六）物资抽查盘点情况 在个物资库房抽查了个品种的物资，个品种账实相符，占%，个品种账实不符，占%。 二、好的方面 （一）规章制度设置全面，物资管理体系健全。各业务部门和物资管理部门重视制度根底建设，注重建立健全物资管理制度，明确职责分工，将责、权、利相结合，分配到具体的岗位和个人。xx于2023年通过了iso9000质量管理体系认证，药材科、器械科、军需科、营房科等都编制了各自的工作手册，在物资管理的全流程和各个环节设置了较为齐全的规章制度。器械库制订有采购办工作标准、器械库管理制度、医疗设备退役制度等，形成了器械采购办负责采购、器械库和二级库房负责库管的管理体系。院务部成立了专职的采购办公室，集中办理军务、军需、营房物资的采购，各业务部门的库房负责物资的保管与发放，形成采购与库管合理分工、相互监督的模式，发挥了集中采购的优势和效能。 （二）充分利用现有条件，物资存放标准有序。通过检查发现，尽管受现有条件的限制，各个库房空间有限、面积较小，各单位都能充分发挥积极性和创造性，不等不靠，通过应用密集柜、货架等储存设备，做到最大限度地利用空间。同时根据物资属性的不同，划分假设干分库进行管理，营房科设置有营具库、五金材料库、水暖钢材库三个分库分别储藏。器械库下属介入医学科、手术室、消毒供应室三个二级库房，分别储存对应管辖范围的医疗器械、耗材，减轻了器械库的库存规模和压力。各个库房能够做到合理布局、分类存放、科学编码，便于盘库和发放工作。 （三）各级物资管理人员事业心、责任心比较强。各业务部门助理员能够做到熟悉规章制度、掌握工作流程和方法，及时指导和监督库房管理人员的工作，积极协调和解决物资管理中遇到的问题和困难。检查中发现，各个库房的物资管理人员都具备较强的事业心和责任心，都表现出干好本职工作的愿望和信心。一是管理人员积极主动适应物资管理的升级换代，学习计算机和网络知识，掌握物资联网管理的方式和方法。二是由于物资联网管理还存在一定的缺陷，库房管理人员在完成网络账务科理的同时，通过手工账簿、凭证记录补充数据，弥补了网络管理功能上的缺乏。三是库房管理人员高度重视、积极配合检查工作，介绍好的管理经验和方法，反映工作中的问题和困难，提出许多改善和提高xx物资管理水平的建议和设想。 （四）检查中发现的典型单位物资管理标准有序，账目清楚。在检查中，我们发现消毒供应室严格依据财务核算和物资管理的标准和要求，建立了物资全流程和各环节的核算体系，岗位分工明确，职责清晰，相互监督。从入库到出库、从记账到库管、从盘库到报损能够做到程序标准、手续完备、账目清晰、单据齐全，做到了账账相符、账表相符、账实相符。各种统计表格和数据能够满足物资核算和检查的需要，从不同角度反映了供应室物资管理的动态和静态状况，到达了xx物资管理的标准和要求，全年物资发放误差率控制在%以内。 三、存在的问题 （一）物资采购预算缺乏约束力，与执行情况形成“两张皮〞。检查中发现，局部采购工程严重超预算，个别工程存在无预算采购的问题，主要表现为：一是采购预算编制不科学，财务部门对xx物资的采购工程和经费安排缺乏必要的调研和论证，预算安排与实际工作相脱节，预算工程设置不合理，经费安排不准确，导致采购预算的针对性和指导性不强。二是采购预算执行不严格，局部单位在办理采购事项时没能严格执行预算，而是以本部门和单位的购置方案为依据，采购工程与预算工程不相符。各工程实际开支比照预算金额普遍偏高，个别工程严重偏离预算。三是缺乏对预算执行的监督管理，财务部门在结算报销时，通常按照各业务部门的总体预算进行管理，对明细采购工程和预算指标缺乏管控，致使业务部门可以随意调节明细工程的方案金额，造成采购预算“刚性缺乏，弹性有余〞，削弱了预算的约束力。 （二）局部物资采购没有进行公开招投标和签订合同。检查中发现，xx局部物资的采购没有进行公开招投标，采用的是竞争性谈判和自行采购的方式，局部采购工程没有和供应商签订合同。2023年1—2023月份，器械科采购办公室采购医疗设备次，采购金额共计万元，这些采购均采用竞争性谈判的方式确定供应商，没有进行公开招投标。器械库自行采购的医用耗材共计万元，由器械科采购办、器械库和科室人员通过竞争性谈判的方式确定供应商，没有进行公开招投标和签订合同。营养一室从家供应商科采购蔬菜、肉类、粮油等共计万元，这家供应商均由业务部门和院务部采购办公室协商确定，没有进行招投标和签订合同。2023年1—2023月，办公用品库采购公杂医杂、办公用品共计万元，办公用品库2023年通过招投标确定了1家供应商，2023年沿用2023年已有的4家供应商，这些供应商确实定均由业务部门和院务部采购办公室协商确定，没有进行招投标和签订合同。 （三）对二级库房的监督管理缺乏措施和力度。2023年1—2023月，器械库下属手术室、消毒供应室、介入医学科三个二级库房出库医用耗材共计万元。检查中发现，有的二级库房无专人负责记账和库房管理，有的是一个人既管记账又管库房，不符合财务核算和物资管理的规定，缺乏监督制约。有的二级库房请领的医用耗材与实际使用情况不符，导致库存物资的数量和金额越来越大。这样，容易导致管理环节和措施上的漏洞，无法保证医用耗材的平安和完整。 （四）物资出入库手续较为繁琐，导致账实不符的情况较多。检查中发现一个较为突出的问题是物资入库和出库的手续较为繁琐。器械库临时性或应急采购的医用耗材，由于供应商开具发票滞后的原因，不能办理入库手续，同时也无法办理出库手续。二级库房通常以器械库的出库单作为入库手续，这样增加了以后补单据和相互核对的工作量。营具及材料库由于发票滞后和网络申请单审批周期较长的原因，无法及时办理入库手续，只能以供应商的送货单作为物资到货的依据，同时也无法办理出库手续，只能以借料单作为物资发出的依据，以后再补办物资入库和出库的手续。这种情况下，有的物资已经发放完毕而发票还未收到，借用材料的现象普遍，导致系统记录与库存情况无法核对，计算机系统失去了对库存的核算监督作用。 （五）库存物资有账实不符的现象。检查中，在个物资库房抽查了个品种的物资，账实不符的有个品种，占%。 （六）计算机系统的功能还不能完全满足实际工作的需要。检查中发现物资管理中计算机系统功能上还存在缺乏，主要表现为：一是审批手续繁琐，审批周期较长，营具及材料的采购通过后勤综合管理信息平台传递申请单，逐级报基层领导、科领导、部领导审批，需要少那么一星期、多那么一个月的时间，这种情况下，往往是先采购然后等呈批件。二是由于计算机和网络系统功能的不完善，有的单位重新设立了手工账簿，弱化了计算机账簿的管理，形成手工账和计算机账并存，并且两套账目之间无法核对。三是具体的物资使用消耗单位管理薄弱，各科室的计算机系统缺乏对医用耗材的统计功能，无法统计当天的消耗数量，科室未指派专人负责医用耗材的管理，请领单据保管不够完善。四是网络系统存在数据丧失的现象。 四、几点建议 （一）增强采购预算制定的科学性，加大预算管理力度。一是科学编制采购预算，在细化预算支出结构的根底上，采用零基预算，科学安排预算工程和经费指标。财务部门应当加强调研论证以及与业务部门的沟通联系，做到预算安排与实际工作紧密结合，增强预算的操作性和指导性。二是完善预算监控机制，由业务部门提出分项预算，由财务部门汇总审核，经审计部门审查后报院党委审批。一旦形成年度预算，必须严格执行，如有特殊情况，必须经严格的报批来调整或追加预算。三是加强预算经费的管控力度，财务部门在强化总量控制的根底上，加强分项预算的管理，把好审核报销关，确保开支内容和经费都在预算范围之内，杜绝超预算和无预算采购。 （二）进一步标准招投标采购，强化合同管理。一是标准物资采购方式，根据市场货源情况，可以区分公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单