2023年民政部社会服务项目审计报告.docx

民政部社会效劳工程审计报告 审计报告 xxxx[2023]审字第号 民政部民间组织管理局： 我们接受委托，对xxx（单位）xxx（工程）资金的使用情况进行了审计。审计中涉及的相关会计资料、工程收支表、工程材料等由xxx单位提供并对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是对工程资金的使用情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准那么、中央财政支持社会组织参与社会效劳工程实施细那么、中央财政支持社会组织参与社会效劳工程执行方法等有关文件进行的。在审计过程中，我们结合工程资金使用的特点，实施了包括查阅相关会计资料、检查会计记录、调查等我们认为必要的审计程序。现将审计情况汇报如下： （以下红字局部为提示性内容，本模版为披露的最低要求，审计事务所可根据实际情况予以增减） 一、工程根本情况 1、工程名称及工程编号 2、工程执行单位 （登记证号为证字第xxx号，证书有效期为x202x年xx月xx日至x202x年xx月xx日，注册资金为xxx万元，组织机构代码为xxxxxxxx-x，法定代表人为xxx，住所为：xxx，主要业务范围为xxx，业务主管单位为xxx。机构设置及人员情况。2023年xx月参加了民政部社会组织评估，评估等级为“xa〞。2023年被主管税务机关认 定为符合条件的非营利组织（或公益捐赠税前扣除资格），2023年至2023年享受相关税收优惠政策。） 3、工程概况 （就工程主要情况、实施地域、受益对象、工程进度安排、工程解决的问题及产生的社会效益、预算申请、批复、资金到位等情况予以描述） 二、工程收支情况 1、工程收入情况 工程预算金额元其中：中央财政资金元，其他财政资金元，社会资金元；工程执行单位申报实际发生金额元，其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元；审计确认金额元，其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元；审计确认金额较预算金额少元其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元。工程收入审计调整事项如下： （1）不符合配套资金条件，予以调减收入金额；（2）其他调整事项。 2、工程支出情况： 工程预算金额元，其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元；工程执行单位申报发生金额元，其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元；审计确认金额元其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元；审计确认金额较预算金额少元其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元。工程支出审计调整事项如下： （1）在中央财政资金中列支应由配套资金列支的费用，调整计入配套资金； 2（2）工程资金中列支工作人员的工资性支出和福利性支出，予以调减支出金额；（3）除开展示范工程外，工程执行单位在工程资金中列支资产购置费用，予以调减支出金额； （4）将工程资金用于缴纳罚款罚金、捐款、赞助、归还债务、对外投资等，予以调减支出金额； （5）从工程资金中提取管理费，予以调减支出金额； （6）列支的费用标准不符合规定，将不符标准金额调减支出金额；（7）其他调整事项。 （就审计调整事项应按上述提示归类披露，如不在上述类别内那么在其他中披露并写明具体内容，如工程无此项审计调整，可删除） 3、资金结余情况 审计确认的中央财政资金结余情况。（配套资金以实际使用金额确认，故无结余） 三、审计发现的问题 1、工程配套资金未按立项资金比例配套； 2、提供虚假财务会计资料； 3、存在工程分包、转包现象，发生挤占、截留、挪用、侵吞工程资金现象； 4、工程未能按时完成的； 5、其他。 （就审计中发现的重大问题应按上述提示归类披露，如不在上述类别内那么在5其他中披露并写明具体内容，如工程无问题存在，此项可删除） 四、评价与建议 3对工程整体情况进行评价，并根据具体情况提出管理建议（如在审计中发现制度建设情况、工程管理情况、计核算情况等方面存在的问题，可据此提出相应管理建议，如无建议，本项可不写） xxx会计师事务所 中国·北京2023 中国注册会计师：中国注册会计师：年xx月xx日 第4页 共4页