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2023
行政事业单位
内控
风险
评估
报告
行政事业单位内控风险评估报告
------WORD格式-----可编辑-------
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东公园街道风险评估报告
根据财政部关于开展2023 年度行政事业单位内部控制报告编
报工作的通知财会函〔 2023〕11 号、省财政厅辽财会〔 2023〕
32 号和市财政街道抚财会〔2023〕18 号文件精神,我单位组
织开展了对单位各部门的风险评估活动,现将结果报告如下:
一、风险评估活动组织情况
〔一〕工作机制
本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下,
由财务科具体组织实施的。为完成工作,经单位领导同意,财务科从
办公室、党政办抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组,专门
从事此次风险评估活动。
〔二〕风险评估范围
、本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面:
组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;
经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致的风险;
人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力缺乏等
导致的风险。
②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括
预算管理风险、收支管理风险、资产管理风险、合同管理风险。
2、本次风险评估所涉及的部门范围
主责部门:内部控制工作领导小组。
配合部门:财务科、办公室、党政办等相关部门。
〔三〕风险评估的程序和方法
、风险评估程序
本次风险评估活动, 风险评估小组先研究制定了风险评估工作计
划,明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由各科室负责人参
加的发动会,对风险评估活动做出了发动和安排,要求各科室先进行
自查,查找风险点,研究整改措施,向风险评估小组汇报自查情况;
再次,风险评估领导小组根据各科室的自查情况,选择关键科室和自
查风险点少的科室进行重点检查,对其他科室也进行了快速检查;最
后,根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料,进
行风险分析,组织编写风险评估报告。
、风险评估方法
本次风险评估活动, 采用了风险清单法、 文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险。
〔四〕收集的资料和证据等情况
支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿,相关文件、会
计凭证、账本复印件,以及各科室的自查情况等。
二、风险评估活动发现的风险因素
〔一〕单位层面风险因素
单位的局部内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗〔风险点A1〕。
〔二〕业务层面风险因素
、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权威性缺乏,执行力不够〔风险点 B1〕;
2、单位未按规定建立票据台帐,不符合财务管理要求〔风险点
B2〕;
3、单位支出事项未严格按照审批权限执行,不符合收支业务管理制度要求〔风险点 B3〕;
4、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点,
不符合资产业务管理制度〔风险点B4〕。
三、风险分析
、单位总体风险水平
根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价,单位总体风
险水平为 25.98 〔风险最高 100 分〕,属于偏低水平。
业务层面
单位
项目
预算
收支
资产
合同
层面
业务
业务
管理
管理
标准
100100100100100
风险值
评估值2223362826
权重40%19%14%16%11%
综合
8.8%4.43%4.98%4.88%2.89%
得分
、重要和重大风险因素
经对以上风险因素进行分析, 以上所列风险因素根据发生可能性
和影响程度列表如下:
风
险
发
B4
生
可
B3
能
性
B1
B2
20%
A1
0
20%
100%
四、关于应对风险的措施建议
1、严格落实关键岗位人员轮岗制度.
2、财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部
门提出的支出需求, 将预算指标按照部门进行分解,并下达至各业务
部门。
2、票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。
3、加强对各项支出业务的审查,严格按照审批权限执行并收集
相关的原始资料。
特此报告
财务科
2023年 12 月 31日