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2023年行政事业单位内控风险评估报告.doc
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2023 行政事业单位 内控 风险 评估 报告
行政事业单位内控风险评估报告   ------WORD格式-----可编辑-------  ---  东公园街道风险评估报告  根据财政部关于开展2023 年度行政事业单位内部控制报告编  报工作的通知财会函〔 2023〕11 号、省财政厅辽财会〔 2023〕  32 号和市财政街道抚财会〔2023〕18 号文件精神,我单位组  织开展了对单位各部门的风险评估活动,现将结果报告如下:  一、风险评估活动组织情况  〔一〕工作机制  本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下,  由财务科具体组织实施的。为完成工作,经单位领导同意,财务科从  办公室、党政办抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组,专门  从事此次风险评估活动。  〔二〕风险评估范围  、本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面:  组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;  经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致的风险;  人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力缺乏等  导致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括  预算管理风险、收支管理风险、资产管理风险、合同管理风险。  2、本次风险评估所涉及的部门范围  主责部门:内部控制工作领导小组。  配合部门:财务科、办公室、党政办等相关部门。  〔三〕风险评估的程序和方法  、风险评估程序  本次风险评估活动, 风险评估小组先研究制定了风险评估工作计  划,明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由各科室负责人参  加的发动会,对风险评估活动做出了发动和安排,要求各科室先进行  自查,查找风险点,研究整改措施,向风险评估小组汇报自查情况;  再次,风险评估领导小组根据各科室的自查情况,选择关键科室和自  查风险点少的科室进行重点检查,对其他科室也进行了快速检查;最  后,根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料,进  行风险分析,组织编写风险评估报告。  、风险评估方法  本次风险评估活动, 采用了风险清单法、 文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险。  〔四〕收集的资料和证据等情况  支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿,相关文件、会  计凭证、账本复印件,以及各科室的自查情况等。  二、风险评估活动发现的风险因素  〔一〕单位层面风险因素  单位的局部内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗〔风险点A1〕。  〔二〕业务层面风险因素  、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权威性缺乏,执行力不够〔风险点 B1〕;  2、单位未按规定建立票据台帐,不符合财务管理要求〔风险点  B2〕;  3、单位支出事项未严格按照审批权限执行,不符合收支业务管理制度要求〔风险点 B3〕;  4、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点,  不符合资产业务管理制度〔风险点B4〕。  三、风险分析  、单位总体风险水平  根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价,单位总体风  险水平为 25.98 〔风险最高 100 分〕,属于偏低水平。  业务层面  单位  项目    预算    收支    资产    合同  层面  业务    业务    管理    管理  标准  100100100100100  风险值  评估值2223362826  权重40%19%14%16%11%  综合  8.8%4.43%4.98%4.88%2.89%  得分  、重要和重大风险因素  经对以上风险因素进行分析, 以上所列风险因素根据发生可能性  和影响程度列表如下:  风  险  发  B4  生  可  B3  能  性  B1  B2  20%  A1  0  20%  100%  四、关于应对风险的措施建议  1、严格落实关键岗位人员轮岗制度.  2、财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部  门提出的支出需求, 将预算指标按照部门进行分解,并下达至各业务  部门。  2、票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。  3、加强对各项支出业务的审查,严格按照审批权限执行并收集  相关的原始资料。  特此报告  财务科  2023年 12 月 31日

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