2023年度审计整改报告.doc

2023年度审计整改报告 结合当前工作形势，优秀文秘编辑员的老师“apple3〞为你整理了这篇2023年度审计整改报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。 一、整改工作的部署推进情况 2023年11月7日，区人大常委会听取并审议了聊城市茌平区人民政府关于2023年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，对审计工作给予充分肯定，并要求高度重视审计查出问题的整改工作。 围绕区人大常委会审议意见，区委、区政府主要领导对审计查出问题及整改作出批示，要求严格落实主体责任，强化责任担当，扎实抓好整改。各级各部门对审计发现问题的整改工作高度重视，主要负责同志认真落实整改主体责任，对照审计工作报告反映的问题和审计建议逐项整改，积极采取措施堵塞管理漏洞、消除风险隐患、强化日常监管。审计部门采取督查等方式，加大了审计执行力度，问题整改工作成效显著。 二、2023年度预算执行情况审计中发现问题的整改情况 2023年度预算执行情况审计重点审计了聊城市茌平区财政局、区住房和城乡建设局、区市政公用事业管理局、区第二中学等5个部门单位，通过审计，根本反映了我区2023年度预算执行的总体情况，揭示了存在的局部问题，引起了各相关单位的高度重视。各相关单位对审计结论认真对待，制定了具体的整改方案，截至目前，各部门单位对大局部审计结论已落实到位，尚有局部问题因原因复杂难以在短期内完全整改，需在今后工作中继续整改落实，具体情况如下。 〔一〕县级预算管理与执行审计发现问题的整改情况 1．预算编制方面存在问题的整改情况。 近年来，区财政在预算编制中,努力按照预算法等有关要求，不断细化支出预算，功能和经济性质分类细化到款和项，但仍存在局部支出预算不够细化的问题，主要是因为局部大类支出在年初尚不能确定具体用途，或上级转移支付存在滞后等原因导致。对此，区财政局按照审计提出的整改意见，将继续强化具体措施，深化预算管理改革，细化预算支出，尽力做到年初预算支出分类安排到位。 2.预算管理和执行方面存在问题的整改情况。 〔1〕虚增财政收入4000万元问题。2023年，我区一般公共预算收入虚增问题，按照之前的消化方案，已完成了消化目标。今后区财政承诺将严格遵守预算法关于财政收入的规定，确保三年内消化完毕。 〔2〕少列支出平衡预算91036.38万元问题。根据审计提出意见，区财政已制定了针对性措施将进一步硬化预算约束，预算未安排的事项不得支出，从严控制预算调整事项，减少支出随意性，并对已形成的少列支出款逐年予以消化。 〔3〕无车承运人项目未实际形成地方财力问题。扶持无车承运人企业开展项目未形成财力的问题，区财政部门已向区政府进行了汇报，下一步将根据无车承运人企业开展情况适时调整扶持政策，使无车承运人企业税收尽快形成实际财力。 〔4〕将应缴入国库的农业保险工作经费513.24万元在财政专户核算问题，经区财政部门催促，上述资金于2023年12月支出76万元用于开展农业保险工作，剩余437.24万元全部缴入国库。 〔5〕预算管理方面存在问题的整改情况。 未盘活存量资金2534.68万元问题。针对盘活存量资金问题，区财政部门屡次召开会议进行调度，截至2023年底，上述未盘活资金因项目继续开展已拨付2330.4万元，其余204.28万元因项目未开展已全部收回本级财政统筹使用。 3.局部政府投资项目存在风险问题的整改情况。 关于城建投公司支付中科钢研共建费9000万元的问题，城建投公司已引起高度重视，并表示尽快将项目合作的经过与现状形成专题报告，向区委、区政府作专题汇报，研究探讨下一步的推进措施。 4.一级预算单位预算执行审计全覆盖方面存在问题的整改情况。 区财政部门在以往对全区行政事业单位财务人员进行培训的根底上，进一步加大培训力度，提高会计人员业务水平和根底数据质量。 〔二〕部门预算执行审计发现问题的整改情况 一是未建立公务用车管理制度、未实行公务用车定点保险、加油、维修和招待费报销手续不完备等未严格落实中央八项规定精神的问题，相关部门制定出台了制度文件，标准了公务用车管理和招待费列支。二是对局部项目预算执行率低、超预算支出等预算管理水平方面存在的问题，相关部门根据新预算法和财政部门要求，出台了财务管理制度，加强预算约束，推进项目执行进度；三是未制定部门绩效评价管理制度、局部项目资金未编制绩效自评报告、局部项目资金未充分发挥效益等财政资金绩效管理不到位的问题，相关部门制定出台了绩效评价管理制度，并按规定开展绩效评价，同时加快资金拨付进度，促进资金效益发挥。 〔三〕重大政策落实跟踪审计发现问题的整改情况 1.精准扶贫政策落实及资金管理使用情况 〔1〕政策落实方面，对于审计提出的局部行业部门制定的扶贫措施未有效落实落地等问题，区政府出台了关于打赢脱贫攻坚战三年行动的实施意见，区扶贫办和各行业部门健全了“三位一体〞扶贫机制，细化扶贫措施，促进了各行业部门扶贫政策有效落地。 〔2〕资金筹集分配使用管理方面，对于审计提出的专项资金闲置5万元问题，由于我区没有符合要求的项目，现该笔资金已由区财政收回统筹使用；对于“富民农户贷〞发放规模占比低于省级政策要求问题，根据山东省扶贫开发办公室、山东省财政厅、中国银行保险监督管理委员会山东监管局最新出台的相关规定，对发放贷款发放比例不再做具体要求。 〔3〕项目建设运营效益方面，对于审计提出的项目方案变更未办理变更手续问题，肖庄镇扶贫办已作变更申请并备案；对于局部扶贫配套设施闲置问题，相关单位已将扶贫设备转包，并签订补充协议保障设备的安全完整性；对于个别项目未及时办理固定资产登记等问题，洪官屯镇已于11月份将五个村的扶贫厂房记录村集体固定资产。 〔4〕省扶贫工作重点村美丽乡村建设和农村改厕工作方面，对于审计提出的借款1000万元增加政府隐性债务问题，区财政已经将借款归还；对于个别建设项目未按合同约定内容施工问题，博平镇政府聘请第三方对工程进行复检，核减工程价款12.75万元；对于农村改厕过程中存在的改厕设备与合同约定不符等问题，区政府下发了关于立即开展全县农村改厕存在问题排查整改工作的紧急通知，对整改工作进行了安排部署；区无害化厕所工作领导小组办公室聘请第三方对改厕设备价格进行核算，扣除差价，在后期拨款中扣减，并对供给商进行违约处理；区住建部门对各乡镇整改情况进行了巡查督导，并与各乡镇主要领导人就改厕整改工作进行沟通座谈，催促各乡镇建立改造台账，完善相关资料，拨付贫困户改厕补助资金2.8万元。 2.减税降费政策落实情况 对于审计提出的未按要求降低城市根底设施配套费征收比例问题，区住建部门已将超过征收比例的配套费48.52万元全部退回。 3.“一本通〞惠农补贴资金管理使用情况 对于审计提出的未制定“一本通〞惠农补贴资金管理考核方法等问题，区政府办公室出台了关于下发的通知、茌平县人民政府办公室关于成立茌平县财政涉农资金“一本通〞管理领导小组的通知等文件，追回超范围超标准发放的低保金2.11万元，核销领取补贴人数53人。 4.财政政策支持加快开展“十强〞现代优势产业集群政策措施落实情况 关于审计提出的未按照上级文件精神，结合自身特点和财力状况，制定实施支持开展“十强〞现代优势产业集群的财政政策和财政鼓励政策的问题，区财政部门已经出台相关政策文件，明确财政支持该项政策的具体措施。 三、局部未整改到位问题的原因及下一步工作安排 从整改情况看，有些问题难以在短时间内整改完毕。一是有的问题受客观因素影响较大，如预算支出进度不均衡、决算数与实际支出数不符等问题，区财政局和各预算单位需要在现行财政体制下逐步整改。二是有些问题整改难度较大，如全区电子数据质量和管理方面的问题，需要统筹研究，整体推进；重点项目推进不到位问题，由于有的项目实施主体为民营企业，受资金等要素的影响导致政府部门的推进机制作用弱化。 下一步，我们将认真落实好本次人大常委会审议意见，重点做好以下工作：一是加大审计整改催促力度。继续催促尚未整改到位的单位进一步加大工作力度，严格落实整改销号制度，以钉钉子精神持续推进问题整改，同时催促被审计单位主要负责人落实好审计查出问题整改第一责任人的职责。二是推动整改结果公开。进一步完善审计结果公告制度，加大审计结果和整改结果向社会公开力度，推动各级各部门及时公告审计查出问题的整改落实情况，充分发挥社会舆论监督作用，以公开促进整改落实。三是推动整改长效机制建设。研究制定进一步深化审计整改工作措施，压实责任，标准程序，推进审计整改工作更加标准有序，强化整改结果运用，推动举一反三、建章立制，对整改不力、屡审屡犯的，严格按照市委审计委员会整改责任落实制度和责任追究方法的规定，予以督查问责。 报告完毕。