2023年物流公司调查报告.docx

有关物流公司调查报告 关于物流公司的调查报告 亳州市恒大物流（以下简称恒大公司）成立于2022年5月。主要经营：货物运输、装卸、吊装、仓储等工程，同时也经营着钢材买卖销售，属于一家兼营行为的企业。注册资本50万元。创业至今，已成为当地该行业颇具影响力的民营企业。为此，我对亳州市恒大物流（以下简称恒大公司的财务情况进行了调查。在调查过程中，得到了“恒大公司〞的支持和协助。我本着客观，求实的原那么，采取了详查会计资料等一系列必要的方法。现将调查情况报告如下： 一、企业概括 河南省恒大物流，共有运输坨头10辆，吊车5台，工具车2辆，是目前河南省物流运输行业的一支新秀。虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置足依据内部控制制度关于不兼容职务别离的原那么。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批〞四别离原那么确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、机互监督的原那么。该公司财务科设有财务负责人1名，会计2名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。 二、实践的调查与过程 我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为: 1、 岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。 2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。 3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全， 记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。 4、主要针对内部财务制度是否健全。 根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下： 首先，在第一个周的时间里，我对公司先进的财务管理理念有了初步的了解。会计作为门应用性的学科、项重 要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越开展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其开展动力来自两个方面:一、是社会经济环境的变化； 二、是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。其次，在第二周的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟公司出纳人员学会了如何开支票、银行汇票、电汇等票据，如何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上:的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。最后，在第三个周的时间里，我学习和了解了公司的有关财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。 1、 进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最根本的职责。 2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理:对违反国家统的财政制度、 财务制度规定的收支，不予办理。 3、拟订本单位办理会计事务的具体方法。 4、参与拟定经济方案、业务方案，考核、分析预算、财务方案的执行情况。 5、办理其他会计事务。 三、调查结果 通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置根本齐全，记载及时，根本通过这次调查， 发现该公司岗位设置，账册设置根本齐全，记载及时，根本上做到了账账、 账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生而公司财务管理制度完善、健全，一并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法: 1、岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互别离，确保了岗位之间权责清楚，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，根本做到了数据维护管理与电算审核相别离:资料录入与审核记账相别离:记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互别离、相互制约。 2、票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不兼容职务别离的原那么。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，根本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员在会计账簿的中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务，人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。 每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的项重要内容， 在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度:专库保管制度:专账保管制度;保管交接制度;定期盘点制度。 3、资金管理 是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细那么。对现金收入，如: 银行提取的现金、职工归还的各种借款、其它收入等，细那么。对现金收入，如:银行提取的现金、职工归还的各种借款、其它收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额局部及时的送存银行，禁止挪用现金和百条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人顶借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫〞和“付讫〞戳记。同 时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。 4、经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每项开支，都严格按规定的权限审批后给子了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给报销。加强资念的事前监督和事后监督。严格按照支出方案执行，坚持按制度办事，抵抗了不合理开支，杜绝了浪费现象。 四、综合以上财务调查，对恒大物流提出如下几点改进建议: (一) 改进公司财务会计方面的建议 1、为了促进公司经济业务的开展，提高公司的经济效益，标准财务工作，应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严格制定一套合理的财务管理制度。 2、公司会计核算要遵循权责发生制原那么。 3、做好财务管理根底工作，建立健全的财务管理制度，认真做好财务收支的方案、控制、核算、分析和考核工作。 4、财务管理是公司经营管理的主要方面，公司财务管理中心对财务管理L作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。同时要对财务人员的培训加大力度，财会人员的再教育主要是通过自学和每年一次的财政部门J组织的培训来完成。致使相关专业知识更新较慢，涉猎不够广泛，这也在定程度土制约着会计工作的开展。 5、加强原始凭证管理，在原来的工作根底上，做到更加制度化和标准化。 6、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 7、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据都应建立档案、妥善保管，按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。随着社会的进步和公司体制改革的不断深入，该公司的财务管理制度也应当在保存原有好的做法的根底上，对在开展过程中出现的新问题，涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善，以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高效。 (二) 对社会实践调查的建议 这次社会实践是学校根据教学方案的要求安排的，是非常有意义的次活动。为了更好的提高白身综合能力和业务水平，作为学生应主动配合学校的安排，并积极参与，及时做好社会实践调查报告，并在实践活动中多发现成功经验和缺乏之处，为将来踏上社会奠定定的工作根底。 五、调查体会 通过这次的实习，调查我了解到理论的应用一定要在实践的根底上，而相对的实践必须在学习理论的前提下才可以更好的完成。作为现代人学生我们不但要学好我们的专业课，学扎实我们的专业知识，还要抓住任何实习时机努力加强实践经验，并把我们所学的和我们所做的努力结合在一起。 国家开放大学 调查报告 姓名：刘梦秋 学号：1834001474402 年级：18年秋 2023年1月4号