2023年部门决算分析报告提纲.docx

部门决算分析报告提纲 第一局部：部门（单位情况） （一）根本情况1.主要职能。 2.机构情况，包括当年变动情况及原因。 3、人员情况，包括当年变动情况及原因。 （二）当年取得的主要事业成效 概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。 第二局部：收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况 包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年比照情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。 （二）收入支出执行情况 当年收入支出根本情况，与上年度比照情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。 1、收入支出与预算比照分析 （1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体工程逐项比照（可列表）。 1（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。 2、收入支出结构分析 （1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。 （2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。 3、重点经济分类支出执行情况 （1）“三公〞经费支出情况。可进行上下年比照、预决算比照，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （2）会议费支出情况。可进行上下年比照、预决算比照，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。 4、当年预算执行中存在的问题、原因及改进措施 （三）年末结转和结余情况 1、分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是工程经费结余情况。 2、分单位结余结转情况。 3、结余结转规模较大的原因分析。 （四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施第三局部：资产负债情况分析 2年末部门（单位）资产、负债根本情况，与上年度比照情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。 （一）资产负债结构情况 对资产负债具体构体进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债根本情况、变动情况及原因。 （二）资产负债比照分析 计算资产负债率，可进行连续年度的比照，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，防止潜在的资产负债风险。 第四局部：本年度部门决算等财务工作开展情况 （一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。 （二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。 （三）对部门（单位）决算管理及报表涉及的意见建议。 （四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。注。收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。 3附： 行政事业单位财务分析指标 一、行政单位财务分析指标 1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率=（本期支出总额÷上期支出总额-1）×20230%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度，计算公式为： 当年预算支出完成率=年中执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×20230%年终执行数不含上年结转和结余支出数 3.人均开支，衡量行政事业单位人均年消费经费水平。计算公式为： 人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×20230%4.工程支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 工程支出比率=本期工程支出数÷本期支出总数×20230%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×20230%公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×20230%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况，计算公式为： 4人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数 7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数：1 二、行政单位财务分析指标 1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 预算收入完成率=年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×20230%年终执行数不含上年结转和结余支出数 预算支出完成率=年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×20230%年终执行数不含上年结转和结余支出数 2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为： 人员支出比率=人员支出÷事业支出×20230%公用支出比率=公用支出÷事业支出×20230%3.人均根本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的根本支出水平。计算公式为： 人均根本支出=（根本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务5活动的能力，以及反映债权人提供资金的平安保障程度。计算公式为： 资产负债率=负债总额÷资产总额×20230% 此外，行政事业单位还可根据相关财务规那么规定对有关财务指标进行分析。 第二篇：部门决算分析报告撰写提纲XX省科学院2023年度部门决算情况说明 部门主要职责 XX省科学院是直属省政府的自然科学技术综合性研究开发机构。总体定位是：明确科研方向，对接产业开展，扩展规模功能，提高创新能力，为XX省经济建设和社会开展提供强有力的科技支撑与效劳。其主要职责：贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府有关科技工作的方针政策，制订本院开展规划，指导院属各研究所的改革和开展。围绕全省经济社会开展目标以及经济建设技术需求，进行科学研究和技术攻关，积极承接国家、省重点科技攻关工程，为全省经济社会的可持续开展提供科学技术支撑，为省委、省政府提供科学决策效劳。参与全省科技开展规划、方案的制定。推动我省科技创新体系建设，努力实现高新技术成果转化，促进产业化、商品化，以新技术、新产品推动我省产品和产业结构的加速转型升级，为我省经济社会开展提供技术支撑。为全省培养、吸纳、储藏高科技人才和高层次学科带头人。积极开展国内外学术交流和技术合作，掌握国内外高新技术研究和产品开发信息。指导非营利性科研机构的工作，为全省提供相关学科专业领域的社会公共效劳。按省财政国有资产管理机构授权，负责管理使用全院占用的国有资产。 部门决算单位构成情况 XX省科学院下设XX省科学院地理科学研究所、XX省科学院应用数学研究所、XX省科学院生物研究所、XX省科学院能源研究所、XX省微生物研究所、XX省激光研究所、XX省自动化 1研究所和XX省机电一体化中试基地等八个单位。XX省科学院机关内设9个职能处室。 XX省科学院机关、XX省科学院地理科学研究所、XX省科学院应用数学研究所、XX省科学院生物研究所、XX省科学院能源研究所五个单位为财政补助事业费限额管理单位；XX省微生物研究所、XX省激光研究所、XX省自动化研究所和XX省机电一体化中试基地四个单位为转制科研机构，财政只负担其离退休经费。全院机构与上年相比没有增减变化。 一、收入支出决算总体情况说明 2023年度全院预算单位总收入1622023.70万元，较上年增长4284.55万元，增长35.93%。其中：财政拨款收入12269.98万元、事业收入3246.52万元、经营收入77.79万元、其他收入615.41万元。 全院2023年度共实现支出15898.83万元，较上年增支420234.17万元，增长34.45%，其中：根本支出720231.34万元，工程支出8749.70万元；事业单位经营支出77.79万元。 二、收入决算情况说明 2023年度全院预算单位总收入1622023.70万元，其中：财政补助收入12269.98万元（用于人员经费支出5525.60万元、日常公用经费支出605.12万元、行政事业类工程支出602023.90万元），占总收入的75.7%；事业收入3246.52万元，占总收入的20.03%；经营收入77.79万元，占总收入的0.48%；其他收入615.41万元，占总收入的3.8%。 2 全年总收入较去年增长的主要原因是财政补助收入较年初预算增加252023.2023万元（财政追加人员经费和工程经费）。另外，事业收入也较去年有较大幅度增加。 三、支出决算情况说明 全院2023年度共实现支出15898.83万元，较上年增支420234.17万元，增长34.45%，其中：根本支出720231.34万元，占总支出的44.48%，行政事业性工程支出8749.70万元，占总支出的55.03%；事业单位经营支出77.79万元，占总支出的0.49%。 全年总支出较去年增长的主要原因是人员经费和行政事业类工程支出均有所增加。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2023年度全院预算单位财政拨款收入12269.98万元，2023年度全院预算单位财政拨款支出12140.62万元，年末结转和结余129.36万元。 全院2023年年初预算安排如下：总收入9549.68万元，其中：公共财政预算拨款安排9367.91万元、事业收入49.50万元、其他收入132.27万元。2023年总支出9549.68万元。其中：人员经费支出3635.74万元、日常公用经费支出791.93万元、工程支出5026.24万元、其他支出95.77万元（主要指国有资产出租收入应缴纳的税费）。 年度执行中财政追加预算2902.2023万元，其中。根本经费1814.98万元（主要为政策性增资追加的人员经费）、工程经费3120237.2023万元。 五、一般公共预算财政拨款“三公〞经费支出决算情况说明我院2023年“三公经费〞年初预算总计169220230元，其中：因公出国（境）经费78400元、公务用车运行维护费202323400元、公务接待费590300元。2023年“三公经费〞公共预算财政拨款共计支出12023202394.41元。其中：因公出国（境）支出71149.35元；（本单位组团1个、累计因公出国2人次）；公务用车运行维护费915752.83元，全院2023年年末车辆数为19辆；公务接待费支出83892.23元（共计81批次、711人）。“三公经费〞决算数比年初预算数减少621305.59元；比上年决算数减少226749.76元。 主要原因是严格落实中央“八项规定〞和中央、我省关于厉行节约的要求，树立勤俭节约和“过紧日子〞的思想，严格控制和压缩一般性支出，按要求大力压减公务接待经费、因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费用等“三公〞经费支出。因此，2023年“三公经费〞支出总额及分项金额均比上年和年初预算明显降低。 六、机关运行经费的支出情况说明 全院2023年根本支出中机构运行经费支出834.74万元。 七、政府采购情况的说明 全院2023年度政府采购预算资金共计1492.83万元，