2023年审计工作自查报告五篇.docx

审计工作自查报告五篇 【篇一】 一年来，我局围绕进一步提高审计质量，扎实开展审计质量控制工作，大力推进审计队伍专业化和审计业务标准化建设，切实加强和改进审计管理，审计工作取得了良好成效。 一、以人为本，致力提高审计队伍执法水平 （一）推进审计队伍专业化建设。一是鼓励干部再学习，参加在职第二专业学历教育，培养一专多能复合型审计人才。目前我局16名审计人员中，大专以上双学历的有2023人，其中本科双学历的有3人；兼具本科会计、计算机专业的有2人，兼具本科会计、建筑专业的有1人，兼具专科以上财会、建筑、计算机3个专业的有1人。二是奖励干部考职称，提高专业技能。现有高级职称1人，中级职称11人，初级职称4人。三是通过压担子、培养入党、破格提拔使用等，促进年轻干部尽快成长。目前45岁以下的中层干部或业务骨干占业务人员的60%。四是通过有方案选送干部进修和定期开展局内全员集训等措施，加快业务骨干和审计能手培养。 （二）扎实开展审计法制教育。我局按照上级“六五〞普法教育的部署，结合审计工作实际，认真开展局机关的普法工作。我们重点进行了宪法、审计法及审计法实施条例、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、国家审计准那么、财政违法行为处分处分条例、行政处分法、行政诉讼法、行政复议法以及税收、金融、会计等方面法律法规的学习教育，同时加强学习国家新公布的财经审计法规。在完成上级布置的学法任务的根底上，我局十分注重抓好审计业务标准的培训学习，通过学习培训有效提高了审计干部的法律水平和执法能力。 （三）加强审计队伍管理制度化建设。注重用制度管人、管事、管运作，推进管理的制度化、标准化。我局制定了机关管理、审计人员管理和审计业务操作等方面的制度及标准，并坚持执行，使制度管理覆盖了审计工作的各个环节和全部过程，强化了人的责任，标准了人的行为。 二、严格程序，力促审计行为标准 按审计法和国家审计准那么的要求，标准审计人员的工作行为，将严谨细致贯穿工程实施的各环节和全过程。 （一）明确审计工程要求，认真编写审计工作方案。审计组对审计工程进行充分的讨论，明确任务，掌握审计的内容和重点，将审计工程运作程序以方案、文字说明形式进行审前谋划，并对审计目标进行明确，在此根底上拟定审计方案。以表达审计工作的标准性、方案性和严肃性。 （二）严格审计程序。从审计通知书，到审计报告、审计决定的各个环节，都按照审计法及审计准那么的要求，加强以下几个制度方面的控制： 1.实行审计质量组长负责制。工程审计小组，审计小组成员一般不少于3人，组长对审计工程的审前调查、资料收集、人员分工、工程完成时间等审计质量根底工作负责，并对审计小组成员的审计工作进行监督和检查，收集与审计工程有关的法律、法规、制度、文件、资料等。 2.实行审计回避制度。审计小组在进驻被审计单位后，公布审计事项、审计内容、审计时间、审计地点、审计组人员及联系 等，接受群众反映意见，同时公布审计工作纪律和审计人员廉政纪律，接受被审计单位的监督；审计人员办理审计事项，与被审计单位或被审计事项有利害关系的，实行回避制度，以保证审计客观公正。 3.建立重大事项请示汇报制度。审计人员对审计过程中发现的重大事项和重要问题及时向审计小组负责人直至主管领导请示汇报，及时采取有效措施，及时解决问题。 4、实行审计业务会议制度。审计业务会议由局长主持，由局领导班子成员、审计组成员及复核人员参加。审计工程中涉及的重大事项，均召开局审计业务会议集体讨论决定。审计业务会议有关材料归入档案。 三、把握关键，确保审计证据充分确凿 为确保审计证据充分确凿，我们特别注意两个方面： 1、对不同类型的审计证据，采用不同的取证方法， 确保审计证据的程序上合法。审计人员严格按照审计法、审计准那么规定的要求、程序和方法进行审计取证，取证过程中严格按审计准那么的要求，认真做好记录。对被审计单位或人员提供的材料，有提供者的签名、盖章；对于被审计单位作出承诺的资料，作进一步询问、调查、计算、分析，力求所获取的审计证据准确无误；对现金、有价证券、固定资产、存货的盘点，审计人员亲临第一线，取得直接的证据；对于重要的经济往来和重要经济事项，审计人员进行外部调查获取证据；审计人员取得的证据注明来源，或附上相关的材料说明，被审计单位或有关人员的签字认可及审计组长的复核，复核有签名或盖章。 2、在审计取证过程中，采用适当的审计方法， 确保审计证据的真实可靠。在审计取证过程中注意到如下几个方面：一是做到审计证据能客观真实地反映审计事实，审计人员注意收集能够证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等；不能或者不宜取得原始资料、有关文件和实物的，或采取文字记录、摘录、复印、拍照等方式取得审计证据；二是注意取证要求，在审计手段范围内，尽量完善审计证据要素，做到证据语言文字明晰、清楚、准确，签名、盖章齐全，审计文书证据标准等；三是通过计算机审计的辅助功能，改进传统的审计手段和查账方法，提高审计取证的效率和精确度，使审计过程更加程序化、标准化、科学化，也使审计取证更为科学严谨。 由于在审计取证过程中进行严格的质量控制，近3年来，下达审计处理决定20多个，从有关部门反响情况来看，没有事实不清和定性不当的审计事项。审计机关作出审计决定绝大局部能顺利执法落实，没有被审计单位提请行政复议和提起行政诉讼。 四、搞好复核，严把审计质量关 我们严格按照审计复核细那么的要求实施审计工程复核，着重实施了三级复核。一是根底材料复核。审计实施阶段，由审计组长对审计现场收集的审计证据、审计工作底稿进行认真复核，在复核中发现证据缺乏、内容不全的根底材料，审计组长要求审计组成员及时予以补正，确保审计根底材料完整、准确、充分；二是审计报告复核。审计报告复核由业务股长负责，复核时主要把握审计报告的要件是否齐全、工程运作程序是否合规、是否严格按照审计实施方案的要求实施审计，审计报告所列的违反国家财政法规问题是否与审计证据相符，提出的处理、处分建议是否恰当，运用的法律、法规是否准确，审计评价和审计建议是否符合实际等。在确保审计报告质量后，审计组将审计报告连同被审计单位对审计报告的意见，提交局审计业务会议审定；三是结论文书的复核。该项复核由局办公室人员负责，主要看审计决定草拟稿是否与审计报告以及业务会议审定的内容相一致，重点对处理、处分额度和适用的法律法规正确性进行复核，认真把好审计工程质量关。 五、跟踪整改，促进审计成果转化 在局内部，实行审计组跟踪整改责任制。由实施审计工程的审计组负责跟踪催促被审计单位整改，并对整改工作给予业务上的指导和帮助。局在考核审计组工作业绩和评选优秀审计工程时，坚持把整改情况和成效作为一个重要考评内容。这些做法，增强了审计组在催促整改工作中的责任意识。 六、审计质量存在的主要问题及今后的努力方向 xx年实施的审计工程，审计质量尚存在一些问题和缺乏。在审计实施方案方面，有些实施方案欠周详。在审计文书方面，个别工程的审计评价缺乏充分的证据支撑，个别查出的问题的定性及处理引用法律法规不够具体。在审计力度和深度方面，存在处理、处分偏宽的现象，审计综合分析工作有欠缺。在机构方面，由于县级审计机关编制所限，未能设立专门的审计复核和审理机构，复核工作不够到位。 要针对审计工作中存在的问题及薄弱环节，下一步，我们从如下几个方面进一步加强审计质量工作：一是坚持队伍建设先行，大力培养审计人才。通过学习培训和实战锻炼，培养一专多能的审计能手，提高审计人员在信息化条件的各种审计能力。二是加强制度建设，健全质量管理和控制机制，对工程审计的各个环节及全过程实行有效监管。三是提高审计监督的深度。要注重揭示和分析财经领域中存在的机制性缺失、制度性缺陷及管理上的漏洞并提出建设性建议，增强审计的宏观性。四是抓好审计后整改工作，改变屡审屡犯的现象。要建立以政府为主导，审计、纪检、监察、组织和财政等部门通力协作的催促整改机制，加大整改工作力度。五是推行阳光审计，增强审计的透明度。从内部监管和外部监督两个方面来确保审计人员依法履行审计职责。 【篇二】 市审计局： 根据xxx市审计局关于报送2023年审计工作专工程标自查总结的通知（x审发[2023]19号）精神，按照xxx市委市政府目标管理督查办公室、xxx市审计局关于印发xxx市2023年审计工作专工程标考核实施细那么的通知（x目督发[2023]55号）要求，我局根据考核内容逐项对照检查，现对我局2023年度审计工作专工程标任务完成情况报告如下： 一、2023年民政局审计工程完成情况 根据xxx市人民政府关于批转市审计局2023年度审计工作方案的通知（x府发[2023]24号）精神，今年我局共涉及财政预算执行审计工程1个，民生工程审计1个、政府性投资工程审计1个，分别是：2023年度预算执行情况审计、xxx市社会保障资金审计、军休所恢复重建工程结算审计，上述审计工程已全部完成。 二、内部审计工作开展情况 今年，民政局的内部审计工作在市审计局的指导下，认真贯彻落实审计法实施条例和xxx省内部审计条例的有关规定，加强民政系统事业单位资金管理，完善内部监督机制，促进廉政建设，防止违规违纪现象发生。我局成立了内部审计小组，挑选了政治素质高、业务能力强的同志参加内部审计队伍，并加强法律、内审条例等专业知识以及人际沟通、推理分析等业务技能的培训学习，不断提高内审人员的业务水平。确保内部审计人员具备内审人员从业资格，拥有与工作职责相适应的道德操守和专业能力。 今年，我局对所属的市军干所、市福利院、市殡仪馆、统筹城乡敬老养老管理效劳中心4个独立核算事业单位和民政局机关2023年1月至2023年2023月财务收支情况进行了内部审计，形成了内审汇报材料和内审工作总结报送市审计局，并对检查中发现的问题和下属单位法人交换了意见，并提出了改进建议，催促有问题的单位立刻整改。 今后，我局将继续深入开展下属独立核算事业单位财务收支审计，继续深化经济责任审计，不断完善相关的内部审计制度和操作规程，做好内审人员后续教育工作，创新内部审计方式，使我局的内部审计工作有序推进。 三、落实领导干部离任交接事项情况 按照市委、市政府工作安排，今年4月我局局长xxx同志调任农发局局长，根据xxx市领导干部离任经济事项交接通知书（x离任交接[2023]第46号）、xxx市领导干部离任经济事项交接方法（x委办[2023]141号）精神，我局根据交接方法中离任经济事项交接的主要内容认真梳理，形成交接书面材料，并及时通知有关部门和接任领导进行交接，并将交接书面材料报市纪委监察局、市委组织部、市审计局备案。 四、审计工作整改情况 对今年3个审计工程中发现的问题，我局已按照审计建议进行整改。并制定了以下整改措施： （一）由于我市属于地震灾区，孤儿又属于特殊的困难群体，对2023年错发放的孤儿生活补贴不再追回。 （二）对孤儿生活费享受对象身份信息进行严查，对不符合孤儿条件的即刻停发孤儿生活费。 （三）在孤儿信息网上，每月复查一次，将超龄孤儿在信息网上及时删除。 （四）加强对专项工程资金的管理，严格做到专款专用，不在专项工程中列支行政公用经费。 （五）对社保资金审计中提出的疑点数据436条，其中。重复数据2条，按照动态管理已停发370条，余下64条中符合享受低保待遇13条，有51条经进一步调查，家庭人均收入已超过低保标准，立即予以停发。 五、财政、财务收支管理情况