2023年离任审计报告.docx

2023年离任审计报告 北京gyylkm有限责任公司 离任审计报告 ssss会审字（202223）第-号 （目录） 工程内容 审计报告 任期初、期末资产负债表任期各年度利润表 页号1-34-56 离任审计报告 ssss会审字（202223）第-号 北京gyylkm有限责任公司： 我们接受委托，于202223年3月24日——3月25日对北京gyylkm有限责任公司（以下简称“公司〞）原法定代表人kkkkkkk同志任期（2022年2023月——202223年3月）内的经济责任履行情况进行了审计。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准那么和参照中共中央办公厅关于“国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定〞的通知精神进行的。在审计过程中，我们审核了设计所提供的会计报表、账簿；抽查了局部凭证。现将审计结果报告如下： 一、根本情况 北京gyylkm有限责任公司于2022年xx月xx日经XX省工商行政管理局海淀分局登记注册成立，注册号1202320232xxxxxxxxxxxx。北京gyylkm有限责任公司为xxxxxxxx实业投资所属的全民所有制企业，注册资金xxxxxx万元。经营范围：销售xxxxx 由于xxxxx组织机构调整，公司202223年业务处于停滞状态，目前职工xx人。 二、财务状况 1.资产、负债及净资产情况 资产。截止202223年3月24日资产总额9116.02万元，其中流动资产898.20万元、固定资产净值717.82万元。 负债。截止202223年3月24日负债总额90.66万元，均为流动负债。任期末资产负债率为80.57%。 净资产。截止202223年3月24日净资产9115.36万元，其中实收资本850万元、盈余公积72023.90万元、未分配利润654.46万元；国有资产保值增值率为5230.72%。 2.经营成果 2022年2023月1日--202223年3月24日，累计实现总收入9786.66万元，其中商品销售收入8600.92万元，效劳收入7176.39万元，补贴收入69.35万元；总支出5714.97万元，其中主营业务本钱4460.66万元；税金及附加317.73万元；管理费用284.45万元；营业费用1135.85万元；财务费用-30.55万元；其他业务支出918.24万元，其他支出81.59万元。 2022年2023月至202223年3月累计实现利润971.69万元，上缴企业所得税86.33万元，净利润765.36万元，计提盈余公积62023.90万元，未分配利润554.46万元。 3.债权、债务 债权。截止202223年3月24日应收账款为919.28万元，为应收xxxxxx效劳费82023.42万元，应收上海xxxxx用品厂效劳费74.26万元，应收XX省xxxxx公司货款61.22万元，应收宁夏xxxx货款52.88万元，应收河北xxxx货款40.50万元，帐龄均在一年以内，均为系统内应收账款。 债务。公司帐面无债务。 三、任期工作评价 1、独立自主，自力更生，艰苦创业。 xxxxx机关后勤改革后，xxxxx公司在政策性亏损的困难条件下，仍在夹缝中求生存，在生存中求平稳，在平稳中求开展，在开展中求创新。本着独立自主，自力更生的精神。艰苦创业，从零开始。公司逐步走向了良性循环的开展道路。 2、积极开拓市场，寻求新的业务增长点。 公司开展了xxxxxxxxxxxxxxx业务，在行业和社会市场得到了迅速的开展。目前公司根本形成了以“xxxxxxxxxxxxxxx〞为主，xxxxxxxxxx为辅的业务格局。 四、审计中发现的问题 1、在审计过程中我们发现，库房出、入库单未进行预先连续编号，根据财务内部控制程序中凭证与记录控制的建议，预先编号的凭证有助于保证所有事项均已记录和没有事项被重复记录； 2、审计过程中我们发现，局部存货库存时间已达一年以上。 五、审计建议 1、建议公司加强库房管理，对出、入库单实行预先连续编号； 2、建议公司组织人力尽快销售积压存货，以防止发生不必要的毁损，并提高存货周转率，盘活资金。 北京ssss会计师事务所中国注册会计师： 中国·北京 202223年2023月25日中国注册会计师： 点评。这样一份劣质的离任审计报告，堪称是此类报告的反面典型。 第4页 共4页