2023年经济责任审计结果报告.docx

经济责任审计结果报告 根据你部威组审字[xx]第xx号通知要求，我局组成xx人审计组，自xx年x月xx日至x月xx日，对（xx）单位原局长xx同志任期经济责任进行了送达（就地）审计。 xx单位是正处级行政（事业）单位，其主要职责是xxxxxx，内设x个科室，实有x人。经费由市财政局全额（差额）拨款，并具有行政收费职能，收费实行收支两条（或票款别离）管理，财务独立核算（或纳入会计核算中心管理）。 xx同志自xx年x月担任该单位局长，xx年x月离任，任职时间x年x月。由于任期较长，我们重点审计了近三年的财务情况和内部经营管理情况；个别事项进行了延伸审计，受审计条件和手段的限制，对应收款xx户，计xx万元，未能实施详细的审计（列表说明），对xx工程（基建工程）采用了xx中介组织的审计结论。 审计组审前、审后进行了公示。本次审计未收到检举、举报信件和 。现将情况报告如下： 一、主要业绩 xx同志任职期间，于x年将xx日报由4开4版小报扩为对开4版大报，x年又扩为对开8版；xx年自筹资金创办xx晚报，xx年将晚报由4开8版扩为4开16版；先后成立了xx、xx单位。任期内，xx报的发行量一直保持在xx万多份，xx报的发行量由xx年的x千份增至xx年的刊时的xx万份。xxx收入由xx年的xx万元逐年递增到xx年的xx万元，增长了x倍；任期内，xx报社作为全额拨款事业单位，在实现了自收自支的根底上，累计向国家上缴税费xx万元；从业人员由xx年的xx人增加到xx年的xx人，增长了近x倍。 任职期内，利用自筹资金xx万元、财政补贴专项设备款xx万元和银行贷款xx万元，征地xx亩，建起了xx万平方米的xx大厦，完成了办公、新闻采编的网络化、微机化，实现了无纸办公，建设了xx万平方米xx户宿舍，至最后一轮房改全部解决了职工住房。 xx同志离任时，资产总额xx万元，负债总额xx万元，净资产xx万元。审计净调增（减）额分别为xx万元、xx万元、xx万元；调增（减）率分别为xx%、xx%、xx%。任职期间累计实现收入xx万元，总支出xx万元，审计净调增（减）额分别为xx万元、xx万元；调增（减）率分别为xx%、xx%；收支相抵结余（超支）xx万元。累计结余xx万元。 二、审计发现的主要问题 （一）违反财经法规的问题 1.截留财政收入xx万元。止xx年x月末，将收取的xx费xx万元转入xx账户，未按规定及时上缴财政。 2.无证收费xx万元。xx年x月至xx年x月，收取xx费xx万元。 3.私设小金库xx万元。x年x月至x年x月，收取的房租收入xx万元（或下属事业单位上缴的xx费xx万元、xx固定资产变价收入xx万元）账外存放，先后用于支付招待费、发放奖金、福利，截止xx年x月末结余xx万元。 4.任期内漏交各种税费（营业税、房产税、企业所得税、个人所得税及附加等）xx万元。 （二）内部管理方面的问题 1.有纠纷的资产xx万元。xx年x月至xx年x月购置土地xx亩，计xx万元，但没有土地所有权，xx年x月已向法院起诉，法院已有裁定，至审计日仍未执行。 2.不良资产xx万元。截止xx年x月末，应收账款余额为xx万元，其中三年以上应收账款xx万元，占全部应收账款的xx%。经审计调查，已有xx万元因欠款户濒临破产而难以收回。 3.担保形成连带责任，造成潜在风险xx万元。xx年x月为xx单位向银行提供贷款担保xx万元，应付贷款利息xx万元。x单位因连年亏损现已停产，尚有xx万元未归还，已被银行起诉至法院，该案至审计日尚在审理之中。 （三）xx同志违反廉正规定的问题 1.挪用资金xx万元，xx年x月，未经集体研究xx同志借出资金xx万元给于本单位无任何经营往来的公司，至审计日尚未收回（经审计调查，xx同志亲属任该公司法人）。 2.违规报销费用xx万元。xx同志任职期间，报销没有经手人的招待费xx万元，经审计调查，为个人因私开支。 3.其他问题。 上述问题根据有关规定已处理。 列摆问题应注意详略得当，抓住重点，一般性问题可不写。 三、审计评价意见 xx同志任职期内认真履行职责，积极组织创收，加强管理，控制非生产性支出，完善内控制度。离任时净资产总额xx万元，较接任时增加（减）了xx万元，资产保值增值率xx%，资产负债率xx%。任期内收支相抵结余（超支）万元，其中：政策性调价增加xx万元，单位自身开展增加xx万元（虽然超支xx万元，但弥补前任留下的包袱xx万元，剔除后净资产增加xx万元。具体分析各种原因）。 任职期内，不能严格遵守财经法纪，违规操作，存在截留财政收入、收支不实，滥收费、私设小金库等问题；管理上有不良资产、土地纠纷；个人存有挪用资金、多占住房等不廉洁行为。 本次审计调增（减）资产、负债、净资产、收入等共计xx万元，违规金额占审计资金总额的xx%，影响了该单位会计资料的真实性、合法性。对审计查出的违反财经法规的问题和内部控制管理方面的问题，xx同志应分别承担以下责任：对私设小金库、挤占挪用、截留财政收入、漏缴税费xx万元、xx管理方面的问题，xx同志应负主要直接责任；对xx问题以及下属公司经理涉嫌贪污触犯刑律和销毁“小金库〞资料及伪造、变造会计凭证、会计账簿等问题，xx同志应负领导和管理责任。 四、审计建议 审计建议是指向组织部门或市委、市政府等上级部门提出，在经济责任审计中带有宏观性、指导性的审计建议，而不是对具体单位所提建议。 第5页 共5页