2023年国税联动机制调研报告.docx

国税联动机制调研报告 x省XX市国税局面对严峻的收入形势，进一步增强大局意识和责任意识，在联动管理机制下，逐步实现税收分析、税源监控、纳税评估和税务稽查由职能管理向流程管理转变，建立起以管理性增收奉献率为标准的质量检验机制，做到了工作质效相互检验、工作责任倒逼追究，堵塞税收漏洞、挖潜增收。今年上半年，我局共对全市3534户纳税人统一实施了联动管理，查补税款6795万元，加收滞纳金、罚款231万元，调减企业留抵793万元，调减企业亏损2243万元，有力地促进了中心工作任务的完成。1月～6月，全市工商税收同比增长21.6%，占x省国税局20x年下达方案的52.2%。其中，各类联动管理措施实现增收2.81亿元，占同期收入实绩的7.69%，占上半年增收额6.5亿元的43%。 一、坚持“三个加强〞，保障机制运行 1.加强组织领导，完善工作机制。明确市、县、分局局长为联开工作的第一责任人，以行政管理权力理顺业务管理关系。坚持以行业管理为主线、以行业分析为重点、以行业管理为方向，不断加强对行业管理模型的研究，努力实现解剖一个行业、标准一个行业。坚持每半年开展一次以查找管理薄弱环节为重点的税收综合分析。建立涵盖任务发布、督查提醒、预警信息、参考信息、动态通报、规章制度、经验交流等板块的联动管理信息平台。自联动机制运行以来，我局共发布了16期联开工作动态，省局也转载了我局4期联开工作专题简报。 2.加强统一指挥，把握工作重点。充分发挥市局联动管理办公室参谋部、指挥部和作战部的职能作用，使之成为联开工作运转的中枢，认真筹划年度、季度推进的工作重点，每月召开一次联席会议，整合各项任务，确定工作优先级，统一对下发布。适时召开联开工作现场会，推动面上工作不断迈上新台阶。对重要管理工作事项，超前研究，完善措施，指导各级税源管理工作。 3.加强特色活动，拓展工作内涵。为了保证税源管理联开工作有声有色、富有成效，我局组织开展了年度优秀税收分析报告、优秀纳税评估案例、优秀税务稽查案例和税收管理员论坛等系列竞赛活动。今年，市局还自主开发了纳税评估交流平台、税源管理分析平台和一般纳税人风险等级评价系统，为广阔干部研究、掌握纳税评估、税收分析和风险管理的理论原理、操作规程和实务要点，提供了学习和交流的园地。 二、突出“三个注重〞，提高工作水平 1.注重任务发布的科学性。始终着眼于解决申报不实、管理遗漏、税负偏低等问题，有机地整合省局下发的任务、预警、参考类数据信息。在工作数量上，充分考虑基层的承受能力，为各地国税分局留有自主确定工作重点的空间；在工作质量上，力求评查一户企业，解决全部问题，行业平均税负和企业单户税负能够高于省控指标下限。今年上半年，我们重点对批发、零售、砼结构和房地产4个行业2862户一般纳税人实施了联动管理，共查补税款4293万元，加收滞纳金、罚款173万元，提出管理建议32条。批发、零售、砼结构行业的平均税负由1.41%、1.37%、2.65%，分别上升到1.6%、1.51%、4.44%，均高于全省行业平均税负水平，房地产行业的主营业务利润率由15%上升到25%以上。 2.注重内外联动的实效性。对外，积极拓展第三方信息来源渠道，加大税收关联分析力度。20x年，在国税部门的积极倡导下，XX市政府发文明确了房产局、医保中心、公安局车管所等26个市直部门协税、护税的工作职责和任务，建立了信息交换平台，明确了信息交换的方式、内容、时限和责任。通过从房产局获取开发、预售信息，对房地产企业申报情况进行了实时监控；从医保部门获取划卡信息，对全市各药店销售收入进行了有效监控；从车辆管理部门获取上牌信息，对电动车销售企业进行了全面监控。通过追踪外部信息，全市今年上半年共对385户企业进行了专项评查，查补税款、滞纳金、罚款2395万元，移送稽查立案19户。对内，积极推进行业分类管理，培养既熟练掌握税收政策，又熟悉企业生产经营特点的业务骨干，分行业组建评估、稽查团队，对行业典型户、重点税源户、税负异常户开展深度剖析，重点突破、总结经验，迅速推进行业管理。同时，联开工作团队的工作成果又反向检验了日常税源管理的质量。 3.注重模型建立的全局性。今年，我们进一步充实完善去年已建立的68个行业管理参数模型，各县（区）局、市局分局分工协作，资源共享，力争将占全市税源总量80%的企业全部纳入模型管理。如今，我们正在组织业务、信息技术人员进行专题攻关，开发行业模型管理软件，努力实现模型数据采集的自动化，模型参数的动态化，模型与企业财务指标比对的智能化，增强模型建立的标准性和维护的及时性。 三、构建“三个保障〞，建立长效机制 1.加强业务培训，建立人力资源保障。首先是选拔人才，占领高点。按照公开择优的原那么，在全市范围内筛选了30名直接从事税收分析、责任区管理、纳税评估和税务稽查业务的骨干，成立了市局人才库，定期下发调研提纲，组织专题调研。其次是按需施教，分类培训。结合省局“五员〞培训、竞赛活动，先后展开了税收管理员制度，财会知识，增值税、所得税业务，稽查专业技能和各项经济社会指标分析等培训，有效提高了干部的税收分析和案件突破能力。最后是活化形式，强化考核。建立每周半天的业务学习制度，以分局为单位展开集中学习；选拔43名所得税业务骨干到x省税务学校进行2023天的脱产培训；今年8月上旬，组织财务会计业务骨干培训班；成立了市、县局督查小组，以随机抽考的形式定期评价干部在岗学习效果；建立了专项奖励方法，促进更多的干部在省局竞赛中脱颖而出。 2.加强风险管理，建立内控质量保障。积极引入风险管理理念，全面整合增值税、企业所得税、出口退税、废旧物资抵扣、农副产品抵扣、运费抵扣、主营业务收入、主营业务本钱、存货、期间费用、固定资产、第三方信息十二个方面的系统根底数据，将根底数据分为税源税基分析类、预警监控分析类、第三方信息分析类、行业模型分析类四大类别，开发了税收分析监控平台。该平台以各级国税机关为对象，监控分析收入进度及区域税负、行业税负变动趋势；以纳税人为对象，实施数据统计分析和重点税源监控。 3.加强督查考核，建立结果适用保障。建立了以职能部门工作质效、各部门和环节逆向评价及责任追究落实为重点的考核体系，考核成绩占年度综合目标考核2023%的权重，从结果上强化各级干部的责任。自20x年以来，我局坚持按季度通报各单位联开工作任务的完成情况，按年度综合评估各单位联开工作绩效，共表彰了4个联开工作先进单位和18名联开工作竞赛活动先进个人，有效地激发了各级国税机关和干部在联动管理中争先创优的工作热情。 联动管理是一篇大文章，我们坚持以联动机制为抓手，整合管理资源，提升工作质效。在以后的工作中，我们将坚持科学化、专业化和精细化的开展方向，不断拓展税源管理的领域，不断深化联动机制的内涵，不断推进联动管理理论和实践创新。 第6页 共6页