2023年可行性分析报告模板内容.docx

可行性分析报告模板内容 　　第一局部 　　工程总论 　　总论作为可行性研究报告的首要局部，要综合表达研究报告中各局部的主要问题和研究结论，并对工程的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。 　　一、工程概况 　　(一)名称 　　(二)承办单位介绍 　　(三)工程可行性研究工作承担单位介绍 　　(四)主管部门介绍 　　(五)工程建设内容、规模、目标 　　(六)建设地点 　　二、工程可行性研究主要结论 　　在可行性研究中，对工程的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额及筹措、工程的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括： 　　(一)产品市场前景 　　(二)原料供应问题 　　(三)政策保障问题 　　(四)资金保障问题 　　(五)组织保障问题 　　(六)技术保障问题 　　(七)人力保障问题 　　(八)风险控制问题 　　(九)财务和经济效益结论 　　(十)社会效益结论 　　(十一)综合评价 　　三、主要技术经济指标表 　　在总论局部中，可将研究报告中各局部的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对工程作全貌了解。 　　四、存在问题及建议 　　对可行性研究中提出的工程的主要问题进行说明并提出解决的建议。 　　第二局部 　　工程建设背景、必要性、可行性 　　这一局部主要应说明工程发起的背景、投资的必要性、投资理由及工程开展的支撑性条件等等。 　　一、工程建设背景 　　(一)中国奢侈品行业迅速开展 　　(二)工程发起人发起缘由 　　(三)翡翠市场需求强劲 　　二、工程建设必要性 　　(一)满足消费者的消费需求 　　(二)优化本地区产业结构 　　(三)带动本地区居民就业 　　三、工程建设可行性 　　(一)经济可行性 　　(二)政策可行性 　　(三)技术可行性 　　(四)模式可行性 　　(五)组织和人力资源可行性 　　第三局部 　　工程产品市场分析 　　市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个工程，其生产规模确实定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到工程的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。 　　一、工程产品市场调查 　　(一)国际市场调查 　　(二)国内市场调查 　　(三)价风格查 　　(四)上游原料市场调查 　　(五)下游消费市场调查 　　(六)市场竞争调查 　　二、产品市场预测 　　市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，是利用市场调查所得到的信息资料，根据市场信息资料分析报告的结论，对本未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中，市场预测的结论是制订产品方案，确定工程建设规模所必须的依据。 　　(一)产品国际市场预测 　　(二)产品国内市场预测 　　(三)产品价格预测 　　(四)产品上游原料市场预测 　　(五)产品下游消费市场预测 　　(六)加工工程开展前景综述 　　第四局部 　　工程产品规划方案 　　一、产能规划方案 　　二、工艺规划方案 　　(一)工艺设备选型 　　(二)工艺说明 　　(三)工艺流程 　　三、工程产品营销规划方案 　　(一)营销战略规划 　　(二)营销模式 　　在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可行性研究中，要对市场营销模式进行研究。 　　1、投资者分成 　　2、企业自销 　　3、国家局部收购 　　4、经销人代销及代销人情况分析 　　(三)促销策略 　　第五局部 　　工程建设地与工程土建总规 　　一、工程建设地 　　(一)地理位置 　　(二)自然情况 　　(三)资源情况 　　(四)经济情况 　　(五)人口情况 　　二、工程土建总规 　　(一)工程厂址及厂房建设 　　1、厂址 　　2、内容 　　3、造价 　　(二)土建规划总平面布置图 　　(三)场内外运输 　　1、场外运输量及运输方式 　　2、场内运输量及运输方式 　　3、场内运输设施及设备 　　(四)工程土建及配套工程 　　1、工程占地 　　2、工程内容 　　(五)工程土建及配套工程造价 　　(六)工程其他辅助工程 　　1、供水工程 　　2、供电工程 　　3、供暖工程 　　4、通信工程 　　5、其他 　　第六局部 　　工程环保、节能劳动平安方案 　　在工程建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业平安卫生方面的法规、法律，对工程可能对环境造成的影响，对影响劳动者健康和平安的因素，都要在可行性研究阶段进行分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境的有害影响较小的最正确方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设工程都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动平安要有专门论述。 　　一、工程环境保护方案 　　(一)设计依据 　　(二)保护措施 　　(三)保护评价 　　二、工程资源利用及能耗分析 　　(一)工程资源利用及能耗标准 　　(二)工程资源利用及能耗分析 　　三、工程节能方案 　　(一)设计依据 　　(二)分析 　　四、工程消防方案 　　(一)设计依据 　　(二)工程消防措施 　　(三)火灾报警系统 　　(四)灭火系统 　　(五)消防知识教育 　　四、工程劳动平安卫生方案 　　(一)设计依据 　　(二)保护措施 　　第七局部 　　工程组织方案和人员安排 　　在可行性研究报告中，根据工程规模、工程组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训方案。 　　一、工程组织方案 　　(一)组织形式 　　(二)工作制度 　　二、工程劳动定员和人员培训 　　(一)劳动定员 　　(二)年总工资和职工年平均工资估算 　　(三)人员培训及费用估算 　　第八局部 　　工程实施进度安排 　　工程实施时期的进度安排也是可行性研究报告中的一个重要组成局部。所谓工程实施时期亦可称为投资时间，是指从正式确定建设工程到工程到达正常生产这段时间。这一时期包括工程实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有些是同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将工程实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。 　　一、工程实施的各阶段 　　(一)建立工程实施管理机构 　　(二)资金筹集安排 　　(三)技术获得与转让 　　(四)勘察设计和设备订货 　　(五)施工准备 　　(六)施工和生产准备 　　(七)竣工验收 　　二、工程实施进度表 　　三、工程实施费用 　　(一)建设单位管理费 　　(二)生产筹备费 　　(三)生产职工培训费 　　(四)办公和生活家具购置费 　　(五)其他应支出的费用 　　源 　　(六)工程筹资方案 　　四、工程投资使用方案 　　(一)投资使用方案 　　(二)借款归还方案 　　五、工程财务评价说明&财务测算假定 　　(一)计算依据及相关说明 　　(二)工程测算根本设定 　　六、工程总本钱费用估算 　　工程总本钱费用估算 　　工程总本钱费用估算 　　(一)直接本钱 　　(二)工资及福利费用 　　(三)折旧及摊销 　　(四)工资及福利费用 　　(五)修理费 　　(六)财务费用 　　(七)其他费用 　　(八)财务费用 　　(九)总本钱费用 　　七、销售收入、销售税金及附加和增值税估算 　　(一)销售收入 　　(二)销售税金及附加 　　(三)增值税 　　(四)销售收入、销售税金及附加和增值税估算 　　八、损益及利润分配估算 　　九、现金流估算 　　(一)工程投资现金流估算 　　工程投资现金流估算 　　工程投资现金流估算 　　(二)工程资本金现金流估算 　　第九局部 　　工程不确定性分析 　　在对建设工程进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对工程投资决策会带来风险。为防止或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对工程经济评价指标的影响，以确定工程的可靠性，这就是不确定性分析。 　　根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视工程情况而定。 　　(一)盈亏平衡分析 　　(二)敏感性分析 　　第十局部 　　工程财务效益、经济和社会效益 　　在建设工程的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断工程在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本局部的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设工程进行投资决策的重要依据。本局部就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 　　一、财务评价 　　财务评价是考察工程建成后的获利能力、债务归还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设工程在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的方法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断工程在财务上是否可行。 　　(一)财务净现值 　　财务净现值是指把工程计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(工程计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察工程在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。 　　如果工程财务净现值等于或大于零，说明工程的盈利能力到达或超过了所要求的盈利水平，工程财务上可行。 　　财务净现值 　　财务净现值 　　(二)财务内部收益率(FIRR) 　　财务内部收益率是指工程在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使工程的财务净现值等于零时的折现率。 　　财务内部收益率是反映工程实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。 　　一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，工程可行。 　　财务内部收益率 　　财务内部收益率 　　(三)投资回收期Pt 　　投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例： 　　(l)计算公式 　　动态投资回收期的计算在实际应用中根据工程的现金流量表，用以下近似公式计算： 　　Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值 　　(2)评价准那么 　　1)Pt≤Pc(基准投资回收期)时，说明工程(或方案)能在要求的时间内收回投资，是可行的; 　　2)Pt>Pc时，那么工程(或方案)不可行，应予拒绝。 　　(四)工程投资收益率ROI 　　工程投资收益率是指工程到达设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与工程总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，说明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。 　　工程投资收益率 　　工程投资收益率 　　ROI≥部门(行业)平均投资利润率(或基准投资利润率)时，工程在财务上可考虑接受。 　　(五)工程投资利税率 　　工程投资利税率是指工程到达设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与工程总投资的比率，计算公式为： 　　投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100% 　　投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时，工程在财务上可考虑接受。 　　(六)工程资本金净利润率(ROE) 　　工程资本金净利润率是指工程到达设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与工程资本金(EC)的比率。 　　工程资本金净利润率(ROE) 　　工程资本金净利润率(ROE) 　　工程资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，