xx县上半年财政预算执行情况报告.doc

关于xx县2023年上半年财政预算执行情况的报告 主任、各位副主任、各位委员： 受县人民政府委托，现将我县2023年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。 一、上半年财政预算执行情况 （一）一般公共预算收入完成情况 根据一般公共预算收入增长x%的方案，年初预算方案我县提交县人大批准的收入预算数为x万元（税收收入x万元、非税收入x万元）。 1-6月，我县完成一般公共预算收入x万元，较上年同期减少x万元，下降x%，完成年初预算的x%，其中税收收入和非税收入分别完成x万元、x万元，较上年同期分别下降x%、x%。完成县级一般公共预算收入x万元，较上年同期减少x万元，下降x%，县级一般公共预算收入中非税占比为x%。 （二）一般公共预算支出完成情况 1-6月，我县累计完成一般公共预算支出x万元，为预算数的x%，较上年同期减少了x万元，下降x%，分科目完成情况如下： 1.一般公共效劳支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%； 2.国防支出共完成x万元，为预算数的x%； 3.公共安全支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%； 4.教育支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%； 5.科学技术支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%； 6.文化体育与传媒支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%； 7.社会保障和就业支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%； 8.卫生健康支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%； 9.节能环保支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%； 10.城乡社区支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%； 11.农林水支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%； 12.交通运输支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%； 13.资源勘探信息等支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%； 14.商业效劳业等支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%； 15.金融支出共完成x万元，为预算数的x%； 16.国土资源气象等支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%； 17.住房保障支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%； 18.粮油物资储藏支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%； 19.灾害防治及应急管理支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%； 20.债务付息支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期增长x%； 21.其他支出共完成x万元，为预算数的x%，较上年同期下降x%。 截至6月30日，全县共动支预备费x万元，为年初预算数x万元的x%。 （三）政府性基金收支完成情况 1-6月，我县完成政府性基金收入x万元，为年初预算的x%，较上年同期增长x%；完成政府性基金支出x万元，为年初预算的x%，较上年同期增长x%。 （四）社保基金收支完成情况 1-6月，我县完成社保基金收入x万元，为年初预算的x%，较上年同期增长x%；完成社保基金支出52768万元，为年初预算的x%，较上年同期下降x%。 二、上半年预算执行的主要特点及存在的问题 今年以来，受新冠肺炎疫情、减税降费政策的持续实施、“六稳六保〞等刚性支出不断增加等因素的影响，财政收支矛盾日益突出。我县财政工作在县委的有力领导下，在县人大的监督和支持下，通过各部门的共同努力，上半年财政运行根本平稳: （一）落实减税降费政策，加强收入征收管理。我县积极落实国家减税降费政策，做到应减尽减、应降尽降。县税务、财政等收入征管部门多方合作，提高税收执法的统一性、标准性、公平性。强化综合治税，发挥综合治税体系功能作用，健全协税护税机制，加强税源实时监控分析、涉税风险评估分析、税收走势研判分析，提高科技治税水平和综合治税能力，强化重点行业、企业及重点项目税源管理，保障收入平稳入库。进一步挖潜增收，减少受疫情和减税降费等因素造成财政减收的影响。在落实国家减税降费政策的同时，深入查找税收收入短板，通过对单项税种、重点税源排查清理等，坚持勤征细管，标准日常征管，严厉打击偷漏税行为，确保应收尽收。 （二）统筹调度国库资金，全力保障重点支出。认真落实“三保〞支出要求，建立“绿色通道〞，按照先“三保〞支出，后其他支出的库款保障秩序，科学调度财政国库资金，切实保障重点支出，按时足额发放公职人员工资，及时安排拨付疫情防控和民生保障资金，保障行政事业单位正常运转支出。 （三）积极应对疫情，足额安排疫情防控支出。新冠疫情发生以来，我县根据疫情防控需要及时足额安排并拨付疫情防控专项资金，并要求县财政局联同人民银行和相关商业银行开启防控资金支付“快速通道〞，及时审核、支付各单位防控经费支出，提高财政资金使用效益；并加强对疫情防控资金事前、事中和事后的全流程监管，要求各预算单位建立疫情防控资金使用台账，按要求专款专用，不得擅自截留、挤占、挪用或改变资金用途。 （四）盘活存量资金，清理结转结余资金。依据财政预算指标系统和国库集中支付系统平台数据，从资金性质、来源类型、结转年限、结转主体等方面进行全面清理，摸清结余结转资金形成的原因，分类盘活财政存量资金，对超过使用年限的资金，先全部全额收回县财政，再根据需要，按程序报批后，集中用于“三保〞等重点支出。 上半年财政预算执行情况较平稳。但受经济下行压力进一步加大、减税降费等因素的影响，下半年财政收入征收形势更加严竣，完成年度财政收支方案十分困难。 （一）财政收支平衡压力大。我县是典型的“输血型〞财政，自身造血功能低，自给能力极差。近年来，为稳增长、调结构、促改革、保“三保〞、保重点项目建设、培育开展新动能，财政支出持续增加，预算内支出很难压减，加之受上级资金调度趋紧、财源税源匮乏、减税降费、涉农产业税率低等影响，财政增收艰难，财政收支平衡压力与日俱增。 （二）保增幅与提质量陷入两难境地。我县主要税源骨干企业都是外向型企业，如裘革企业、崀山旅游、房地产、酒店餐饮等受疫情影响非常严重，税收收入减收非常明显，在税收增长严重乏力的背景下，为做实地方非税收入，增加我县财力，及时将非税收入征收入库，却导致非税收入占比过高。尽管我县今年以来一直着力优化一般公共预算收入结构，但1—6月地方一般公共预算收入中非税占比还有48%，离市委市政府的对我县“量质齐升〞的要求还有很大差距，保增幅与提质量常陷入两难境地。 (三）资金调度紧张且依赖性过大。我县财政自给率过低，非税收入占比较高，地方财政收入可用财力极低，对上级财政转移支付补助依赖度非常高，主要依靠上级转移支付资金度日，上级调度资金的多少直接影响我县国库库款的余额，今年以来国库库款严重缺乏，库款保障水平很低。每月根本上只能保证工资发放、根本民生支出及各部门的根本运转，国库支付压力很大，资金无法保障正常支付。 (四)债务还本付息压力加大。我县债务规模目前在全省处于中等偏下水平，债务风险总体可控，但存量债务处于偿债顶峰期，支付风险隐患不断呈现。 (五)项目投资监管难度日益加大。疫情防控、工资提标、根本民生保障、三大攻坚战等刚性支出持续攀升，收支缺口进一步加大，但财政资金使用绩效却提升较慢，重分配、轻绩效的惯性思维还根深蒂固，项目超概算、任意变更的现象十分严重，建设单位没有切实履行项目法人制的职责，财政资金没有发挥出应有的价值。 三、下半年财政主要工作 下半年，我县将努力克服减税降费政策影响，科学研判财政收支形势，全力以赴抓财政收入、厉行勤俭节约，树立过“紧日子〞、过“苦日子〞的思想，既坚决信心，又正视困难，从最害处着眼，向最好处努力，尽量缓解财政收支矛盾： （一）控支减项，过紧日子。一是认清形势树立过紧日子思想。今年以来，经济下行压力空前加大，国家实施更大规模减税降费政策，加之新冠肺炎疫情影响，我县财政收入形势异常严峻，而财政支出方面，稳增长、调结构、惠民生、防风险、保稳定等刚性支出需求增长幅度较大，财政收支矛盾空前加大。为有效应对不利因素带来的财力缺口，全县各部门和所有干部职工要牢固树立过“紧日子〞的思想，厉行勤俭节约，从严从紧控制各项支出。二是按上级要求继续大力压减一般性支出。坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，无预算无资金来源的项目不得实施，除上级政府有明确要求外，原那么上不开新的支出口子。三是以收定支，量力而行。坚持量入为出，有保有压，尽力而为，量力而行，注重实际效果和可持续性的财政支出原那么。四是严格执行省人民政府划定的“六条红线〞。标准项目实施程序，严禁超概算、任意变更设计和无方案用款。 （二）争资保收，提升质量。一是强化税收征管力度。严格税收征管，加强征收力度，确保税收及时足额入库，加强对重点行业、重点税源、重点税种的管理，集中时间、人员和精力加大对我县重点工程项目、重点税源单位的税收征收管理；抓住三条高速公路建设机遇，做好相关税收征收入库工作。二是做实非税收入。认真贯彻省政府“收入质量提升三年行动〞方案及省厅关于做实地方财政收入的文件精神，做实非税收入，提升财政收入质量。三是抓好涉土收入征收管理。充分利用城乡建设用地增减挂钩政策，狠抓耕地指标和国有土地出让两项工作，发挥贫困县特殊时期的政策优势，盘活城乡土地资源，极大限度地发挥以地生财、由地带税（如耕地占用税、土地增值税、契税等税种）的作用。四是盘活县域存量国有资产。做好全县国有资产情况清查，在条件成熟情况下，通过登记确权，盘活国有资产，提高国有资产、资源的变现和增值能力，使资产变资金、资源变财源。五是加强向上申报项目争取资金力度。今年中央将继续加大宏观政策逆周期调节力度，积极的财政政策大力提质增效，专项债券规模和中央基建投资大幅增加，一般性转移支付向财力薄弱地区倾斜，我县认真研究上级财政奖补政策和项目投资方向，积极开展项目搜集筛选、分析论证、筹划包装、申报对接、跟踪落实、效劳保障等系列工作，及时向上申报项目，争取更多的专项资金。 （三）守住底线，严防风险。一是认真落实“六保〞支出要求，按政策将“六保〞支出纳入财政预算安排，建立“绿色通道〞，按照先“六保〞支出，后其他支出的库款保障秩序，科学调度财政国库资金，切实保障重点支出，按时足额发放公职人员工资，及时安排拨付疫情防控和民生保障资金，保障行政事业单位正常运转支出。二是牢牢守住“隐性债务总量不增长、借新还息不发生、‘三保’资金不断链〞的“三不〞底线，守住工资发放、机关正常运转、根本民生政策特别是到人的民生政策及债务还本付息、扶贫资金等刚性支出、必保支出的兑现底线。三是落实政府隐性债务偿债资金来源，积极调度资金，按方案还本付息。 （四）强化管理，提升绩效。一是深化预算体制改革。继续推行全口径预算管理，科学编制、执行财政预算，继续加大一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算的统筹力度，提高预算编制的全面性和准确性，强化预算执行约束，努力提升预算管理水平。二是深入推进国库集中支付改革。健全国库管理制度，加强国库资金管理，盘活财政存量资金，加快预算执行进度，努力保障资金安全、快捷、高效运行。三是继续推行预算绩效评价。注重用财效益，将绩效理念、要求和方法贯穿于预算管理全过程和财政工作各方面，强化绩效目标引领，完善多层次绩效评价体系和工作机制，加强评价结果应用，全力推动“以绩效为导向的预算制度改革〞向“全面实施预算绩效管理〞转变。 （五）统筹安排，管好用好直达资金。一是紧扣直达资金使用范围，统筹县级财力，按照“保运转、保民生、保重点、优结构〞和“快分、快录、快用、快支〞的原那么，科学合理制定直达资金分配方案，及时下达直达资金指标。二是要求各单位专款专用，按相关规定合法使用直达资金，不得截留挪用、虚报冒领。三是要求各单位严格项目审批程序，加快推进项目实施，尽快形成实物工作量。四是要求各单位及时按规定支付资金，提高直达资金使用效益，建立实名台账，详细记录直达资金使用情况，将直达资金落实到个人和市场主体。五是要求各单位