经济新常态下我国商业银行不良贷款问题分析财务管理专业.docx

题目：经济新常态下我国商业银行不良贷款问题分析 目录 摘要 III Abstract IV 前言 1 第一章 商业银行不良贷款的相关理论 2 1.1不良贷款的定义和分类 2 1.1.1不良贷款的定义 2 1.1.2不良贷款的分类 2 1.2不良贷款形成的相关理论 3 1.2.1金融脆弱性理论 3 1.2.2贷款风险管理理论 4 1.3商业银行不良贷款的影响 4 1.3.1对商业银行的影响 5 1.3.2对国家经济和金融稳定的影响 5 第二章 经济新常态下我国商业银行不良贷款的现状及成因分析 6 2.1经济新常态下我国商业银行经营概述 6 2.1.1经济新常态的概念 6 2.1.2经济新常态下我国商业银行经营现状 6 2.2经济新常态下我国商业银行不良贷款现状分析 6 2.2.1我国商业银行不良贷款存量分析 7 2.2.2我国商业银行不良贷款增量分析 8 2.3 经济新常态下我国商业银行不良贷款成因分析 9 2.3.1宏观因素分析 9 2.3.2 微观因素分析 10 第三章 解决我国商业银行不良贷款问题的对策和建议 12 3.1完善信贷管理体制 12 3.2 提高商业银行的贷款管理能力和资产定价能力 12 3.3 逐步硬化商业银行软预算约束预期 12 3.4 进一步将经济增长目标强化 12 3.5 切实提高资本充足率 12 3.6 适度的政府干预 12 3.7 改进企业经商环境和增强企业家的决心 13 3.8增强对周期探究，预先做好风险预警计划 13 3.9制定相关有效的措施 13 结论 14 参考文献 15 致谢 17 经济新常态下我国商业银行不良贷款问题分析 摘要 伴着我国经济进一步的深入新常态，较为平稳缓慢的经济增长速度，新的机遇和威胁冲击着商业银行不良贷款，依旧存在着大量的不良贷款余额，而且一直潜伏着的不良贷款也在不断增加。在处于这样的经济背景下，促进我国经济和我国商业银行优质发展，最重要的一点是进一步研究我国商业银行不良贷款问题并得以较好的解决。 这篇论文从三方面进行剖析研究：第一部分是对不合法性质的贷款的区分，违法贷款的含义和相关的经济理论进行阐扬；第二部分先是将经济新常态这一概念进行说明，再对由银行发起的非良性贷款解析，分析理解时可以采用存量和增量两种方法，然后在宏观层面和微观层面来阐发商业银行不良贷款的形成原因；第三部分根据整个的分析成果，提出处置商业银行不良贷款问题的意见和策谋。为我国商业银行了局不良贷款问题提供有利的襄助。 关键词：经济新常态，商业银行，不良贷款 Analysis of bad loans in China's commercial Banks under the new normal economy Abstract With the further deepening of the new normal of China's economy, the relatively stable and slow economic growth rate, new opportunities and threats impact the bad loans of commercial Banks.There is still a large amount of bad loan balance, and there has been a latent bad loan is also increasing.Under such economic background, to promote the quality development of China's economy and China's commercial Banks, the most important point is to further study the problem of bad loans in China's commercial Banks and to solve it. This paper is divided into three parts: the first part is about the definition and classification of bad loans and its related economic theory elucidation;the second part first explains the concept of economic new normal, then analyzes the current situation of bad loans in China's commercial Banks by means of stock analysis and incremental analysis, and finally explains the reasons for the formation of bad loans in commercial Banks from the macro level and micro level;the third part, based on the analysis of the whole results, put forward the disposal of commercial Banks bad loans and advice. For our country commercial bank bureau bad loan problem provides the advantageous assistance. Key words: New normal economy，commercial bank，bad loans 前言 最近这几年，处于新常态阶段的我国经济这一大环境下，迎来了经济发展速度的调整期，优化经济结构的调整方案升级，经济增长速度变为平缓，企业收入显著下降。在此阶段，受到经济呈下坡趋势和结构性冲突的冲击，当前我国商业银行不良贷款的余额正持续高涨和不良贷款率极速攀高后又接近稳定。依据大体的情况来看，从2014年以来，资产质量的压力相应变大使我国商业银行负担加重，所要承担的也就越多，不良贷款余额进一步增加使得不良贷款率总体也呈现高涨走向。在这样的经济环境下，商业银行存在着更加清晰的危机揭露问题，若不谨慎处置，会面临其他方面的风险的涌出。不良贷款的形成受着多重影响因素，比方说商业银行集中贷款的程度、软预算束缚的双重压迫、银行自身的经营管理状况、宽松或紧绷的货币政策、信用管理体制等，而这些方面又分为宏观方面和微观方面，国外在商业银行不良贷款研究上多多考虑宏观层面，而国内的学者更多的是在微观层面上进行探索。在这时，将宏观和微观两方面相结合一起分析研究商业银行不良贷款，考虑所涉及的方面就更广，所得出的结论及缓解不良贷款压力的办法就更为优良。所以，本文分为宏观和微观两个方向来对商业银行不良贷款的现状形成原因及影响因素展开全面的探求，进而得到更加有实际效果的意见和方法。 第一章 商业银行不良贷款的相关理论 1.1不良贷款的定义和分类 1.1.1不良贷款的定义 上世纪九十年代，我国的第一部有关贷款的法案由人民银行颁布：《贷款通则》，法案中指明不良贷款包括逾期贷款，呆账贷款和呆滞贷款等贷款类型。要而论之，借款人将偿本付息的时间耽搁至3个月之久，该贷款就会被认定为不良贷款。也就是指有问题或不正常的贷款，有迹象表明借款人预期可能或已经不能偿还既有贷款的情况。在2002年以后至今，我国全面实行贷款五级分类轨制，这个五级制度主要是参考借贷人的经济实力，也就是在贷款后的偿还能力，然后由银行划分为五个等级，包含了正常和关注两种正常贷款和次级，可疑，损失三种不良贷款。 1.1.2不良贷款的分类 不良贷款在国外有许多形式，在我国，不良贷款的发展主要有两个阶段： 第一阶段：在二十世纪九十年代前期，人民银行通过《金融保险企业财务制度》法案而制定出的四种贷款类型，其中预期和呆滞呆账都是不良贷款，只有正常是普通贷款。 第二阶段：二十一世纪左右，人民银行颁布了新的贷款法案，这项新法案不仅借鉴了国际通用的贷款制度，还对当时的国情进行研究，将两个方面结合在一起，推出了《贷款分类指导原则》，也就是现在通用的五级制度。 在这五种制度中，“正常”是说借贷人可以依据借款时的合同和银行的规章制度，正常的每月还款，不会因为经济等其他问题问题而造成偿还的失误。 “关注”级别是说借贷人在短期内可以按照合同进行还款，但不保证长期的正常还款，可能会有其他因素的干扰，促使不能正常还款，恐怕会存在未来不能如期偿本付息的情况。 “次级”级别是指借款人的还款能力出现显然问题，完全凭借其正常营业收入不能满额偿本付息，需要通过处置相关资产或对外融资乃至履行抵押担保来还款付息，可能会对银行产生部分损失。 “可疑”级别是说在其他担保的情况下，仍有很大的几率造成损失。 “损失”级别是指借款人已经不能偿还本息，不管银行采用什么样的手段和执行什么样的程序，贷款都必定要损失了，或者固然能收回很少的部分，但其价值也是非常小。 1.2不良贷款形成的相关理论 1.2.1金融脆弱性理论 在金融界，金融的脆弱性理论由来已久，而金融脆弱性的起源，普遍认为是货币的脆弱性。Fisher认为传统银行的体系是造成经济损失的主要原因，而几十年上百年来不变的经济周期是银行体系问题的根源，Marx则指出，货币在被创造时便带有根本的问题，即货币脆弱性。在近代的经济发展中，货币脆弱性被更好的展示出来，主要是方面有：在交易中，商品的价值和出售成交的价格有很大的差异；由于战争，经济改革等因素造成的货币大幅度贬值和升值；支付手段多样性的发展对经济造成的影响等等。展示出来的方面都论证了Marx的理论：货币诞生带来了自身的脆弱性。Marx还将几十年前大多数银行由于经济危机的原因造成倾覆的事情拿来佐证银行体系脆弱的观点，认为银行的体系促使资产的转移，由私人转移至社会。经济学家Veblan认为资本主义社会中，经济的发展使社会有欠缺；而且在社会市场中，企业也会根据盈利情况而产生不稳固的情形。这些观点在经济的发展中一遍又一遍的循环被论证，显示出了金融经济系统产业的不稳定性和反复性。 现代对金融系统的研究主要是从信贷方面入手，信贷对金融经济有很大的影响，因此，信贷的脆弱性可以直接造成金融的脆弱性。这套理论主要由经济学家Minsky和Kregel进行研究。 金融脆弱性在现代经济中被提到次数越来越多，最初是由经济学家Minsky提出。他进行分析是通过资本主义昌隆和衰弱的持久波动的结果，他认为在延伸了的昌隆期中就已萌芽的金融危机。 Minsky 指出，按金融状况将借款公司分为三类，整个宏观经济周期的金融脆弱性相应受了这三类公司的影响：在经济不景气的情况下，商业银行的发展也处于一种低落的形态，商业银行的贷款对象就是第一类抵补性的借款企业。这类企业的未来收入不止在总的数量上高于债务额，甚至在每一个时间段，它的未来的收入流也高于到期债务本金和利息。显然，在金融上最安全的是这些公司。在经济处于复原阶段，整个市场呈现出一种良好的预期发展态势，商业银行贷款是在银行为了获取更多的利润，在经济发展繁荣的时代中，降低贷款的门槛，让更多的人可以贷款消费，但是许多个人或企业在贷款时选择更高负债率的项目，可能会对社会的经济发展带来不良影响，这也是信贷条件降低造成的结果。更多的个人或公司，利用投机心理，担保之后就开始大量的借款，进行非理性的投资活动，造成风险提高，出现了越来越多的庞