行政事业单位内部控制风险评估工作报告控制建设风险评估报告根据财政部行政事业单位内部控制标准〔试行〕和单位内部控制实施方法有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况〔一〕工作机制。本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公室〔内控办〕专门从事此次风险评估活动。〔二〕风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力缺乏等导致的风险。②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设工程管理风险、合同管理风险以及其他风险。〔三〕风险评估的程序和方法1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作方案，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的发动会，对风险评估活动做出了发动和安排，要求直属单位及各科室先进行自查，查找风险点，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据直属单位及各科室的自查情况，选择关键单位〔科室〕和自查风险点少的单位〔科室〕进行重点检查，对其他单位〔科室〕也进行了快速检查；最后，根据直属单位和各科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。2、风险评估方法。本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。二、风险评估活动发现的风险因素〔一〕单位层面风险因素。单位的局部内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。〔二〕业务层面风险因素1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性缺乏，执行力不够；2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求；3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求；4、单位在局部资产采购时未严格按规定填写政府采购方案申请表，仅用供货方清单代替，...
