2023年税务干部征管工作调研报告.docx

2023年税务干部征管工作调研报告 近期，我们就税收征管工作状况进行了深化调研，并抽查走访了多家企业，较为全面地把握税收征管工作的状况，分析了存在的问题，并提出了措施建议。现将调查的状况报告如下： 一、税收征管工作的现状 近年来，财政、国税、地税部门以科学进展观为指导，认真贯彻执行税收征管法，乐观发挥税收调控作用，坚持依法治税，夯实税源根底，强化征管措施，大力组织收入，实现了税收收入持续稳定增长，为促进经济社会又好又快进展付出了辛勤努力，工作成效明显。 （一）征管根底得到夯实 各级政府及部门格外重视税收工作，乐观持、挂念税务部门依法征收税款。国税、地税部门通力协作，建立税收分析例会、联合办证（换证）、联合纳税信用等级评定、征管信息共享等制度，为组织税收收入奠定了良好根底。 （二）征管措施得到强化 国税部门对重点企业实施辅导式预警机制，对一般纳税人和所得税按帐结算企业实施税负率利润率警戒线监管，对小规模企业实施最低销售额管理，对个体工商户实施电子定税。同时，乐观发挥税务稽查职能，打击各类违法活动。地税部门强化行业性管理，依据不同行业和税种特点分别出台管理方法，乐观在小规模企业和个体行业推行纳税评估，完善评估指标体系，设立指标警戒值，促进被评估行业税款大幅增长。 （三）纳税效劳得到优化 政府及税务部门乐观实行多种措施，通过开展税收宣扬月活动、纳税询问效劳、发放税收资料、举办辅导培训等有效途径，广泛进行税法宣扬教育，普及税法学问，增加纳税人的依法纳税意识。乐观发挥税收调整经济、促进经济进展的作用，认真做好税收优待和减免工作。以标准效劳为重点，简化内部办事环节，实行“全天候〞效劳、延时效劳和共性化效劳，为纳税人营造高效率、低本钱的办税效劳环境。 （四）队伍管理得到加强 国税部门建立税收执法责任实时监督考核和责任追究体系，依托信息化加强对税收管理员的绩效考核；地税部门建立完善税务执法行为过错责任追究制度，出台了考核方法。乐观实行各种监督制约措施，抓好税务干部党风廉政教育，从严整治行业不正之风，进一步提高税务部门的形象。 二、存在的问题 （一）依法治税环境亟需改善和优化 当前，多数纳税人对国家税法理解不够，偷税、漏税的现象照旧不同程度存在。有些企业纳税申报不实，企业虚亏实盈。社会化综合治税体系还无法真正形成。税负不公现象仍有存在，造成企业不公正竞争，影响了企业纳税乐观性。 （二）税收征管存在确定的薄弱环节 现行的税务登记、纳税申报和税务稽查等监控手段，由于本身不够完善、严密，加上税源面广量大、状况简洁，缺乏其他相关的配套措施，很难到达监控税源的抱负效果，导致消逝一些漏征漏管现象。 (三)中小企业管理措施落实不到位 虽然推行了企业所得税分类管理,但诸多措施在实际工作中并未有效落实,中小企业经济税源运行质量难以保障,特殊是所得税管理质量普遍不高。 (四)税收管理员职责没有完全履行 每次税源清查,都能清理出一局部税源,清理出的税源中,大局部是日常未能有效监管的税源,这从一个侧面也反映了日常巡查巡管流于形式,没有真正落到实处,导致了税款的流失。 (五)对涉税违法行为的惩罚力度不够 主要表现在税收执法上避重就轻,对税收违法行为“情节严峻的〞,依据一般违法行为定性处理;对税收违法行为到达移送稽查处理的不移送,进行变通处理;在企业所得税汇算清缴纳税评估、检查工作上,通过纳税评估该进行深化检查的,仅仅是走纳税评估程序,进行补税、加收滞纳金了事,没有按规定履行检查程序,该惩罚的没有进行惩罚。 （六）税务干部队伍建设尚需加强 有些税务干部效劳意识欠强，作风欠实，征纳双方关系不够和谐；有的与企业老板交往过密，存在办人情税、关系税之嫌；有的照旧利用职务之便暗地向企业推销保险、产品，由亲属兼任会计，影响税务干部的形象。 三、加强税收征管的措施和建议 （一）加强税收法治建设，进一步优化税收环境 税务部门要牢固树立税收法治观念，真正做到依法治税、依法征管。要加大税法宣扬力度，突出宣扬各项税收法律法规和政策，进一步增加全社会依法诚信纳税意识、提高税法遵从度，引导和标准企业依法经营、照章纳税。要加强财务和纳税辅导，不断完善发票管理制度和信息系统，催促有条件建帐的企业准时建帐，从源头上堵塞监管漏洞。要改进和优化纳税效劳，切实增加为纳税人效劳意识，标准纳税效劳内容，完善纳税效劳措施，简化办税程序，乐观做好对纳税人依法退税、免税、协调进展等工作，构建和谐的征纳关系。 （二）坚持组织收入原那么，提高税收征管质量和水平 要坚持“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税〞的组织收入原那么，正确处理依法治税与组织收入、收入数量与质量之间的关系，不断增加组织收入工作的科学性。要科学调整宏观税负水平，加大组织收入力度，努力把经济进展的成果真实精确     地反映到税收收入上来。要挖掘潜力，准时清理各类欠税，加大对重点行业、重点税种、重点环节的征管力度，加强对个体企业和非建帐企业的管理，确保税收收入均衡入库。要进一步加强税务稽查，依法打击偷、逃、抗、骗税行为，坚决堵塞收入流失漏洞，最大限度地削减税源流失。 (三)加强税源控管，强化根底信息管理 要严格税务登记管理，对在税源清查中觉察的没有纳入大集中系统管理的纳税人,要依据实际状况进行处理并纳入大集中系统管理。在严格执行各项数据管理方法、操作标准的根底上,建立数据监控机制,进一步强化数据监控职能,提高数据的分析、利用水平,使大量闲置的数据成为税收征管的资源。 (四)大力推动税源精细化管理，提高征管质量 依托大集中管理系统,深化“以地控税〞管理,完善“以地控税〞管理平台建设。乐观开展税源专项清查,澄清税源底子,强化源头控管,夯实税收征管根底。集中督导餐饮、住宿、消遣、租赁等效劳业税收管理,实现控管到户,逐步标准。深化抓好房地产税收一体化、重大建设项目税收管理措施,切实加强房地产、建筑安装等重点行业、重点税源项目的税源监控。加大征管案源移送稽查的力度,对于管理工作中觉察的偷逃税嫌疑的线索,征管单位必需准时供应给稽查部门,形成征管、稽查的良性互动,促进征管质量的提高。 （五）健全工作协调机制，构建社会综合治税体系 综合治税是一项简洁的系统工程，综治协调是整个工程的根底，要夯实这一根底。要进一步健全工作协调机制，要建立健全联席会议制度，各级领导小组都要定期召开部门联席会议，准时通报社会综合治税进展状况，并通过联席会议协调处理各类重大问题。健全联动机制，首先要信息共享，有关部门处理涉税方面事项不得隐瞒，要准时向税务部门传递，供税务部门参考；其次挂念税务部门抓好税收征管，通过托付代征代扣、联合办公等手段，在一些关键环节卡住口子，促进税收应收尽收；三是做好税收工作的保障。公检法部门要为税务部门供应司法保障，对少局部抗税，偷税的企业要严打，对局部违躲避税的企业要严查。 （六）完善考核体系，建立科学严密的税收征管质量考核机制 结合税收征管模式、税制模式和经济现状，不断完善征管质量考核方法，不断创新、改革征管质量考核、检查形式，合理设定考核内容，接受切实可行的考核方式，制定力争反映征管实际水平、利于征管质量提高、推动依法治税的征管质量指标测评体系和考核制度。对基层征管部门、税收管理员的征管质量状况实施等级管理，对于经济进展水平不同的地区、不同能级的税收管理员制定不同的考核目标，并实施相应的奖惩。同时，乐观开展征管质量评价活动。进一步完善税收信息化考核，加强纳税评估，实施科学化、精细化管理。 6