2023年审计工作整改措施工作报告.docx

审计工作整改措施工作报告 XX省人民代表大会常务委员会： 市xx届人大常委会第xx次会议听取和审议了关于XX省xx年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。现市审计局受市人民政府委托，将该报告中查出有关问题的整改情况报告如下： 对xx年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，市政府领导高度重视。7月30日，韩正市长主持召开市政府常务会议，要求有关部门对xx年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，及时梳理，深入研究，切实落实整改意见;要综合分析，建立长效机制，健全管理体制，要通过整改促进决策科学民主、执行依法高效、监督严格有效，确保决策、执行、监督等运行环节既相互制约又相互协调，不断标准权力运作、提高行政效能、维护国家和群众利益。市政府分管领导对审计查出问题屡次批示并召开专题会议，要求有关部门积极加强研究，全面查找原因，举一反三，认真落实整改措施，进一步健全管理方法，完善相关制度。 市审计局坚决贯彻市人大常委会审议意见，认真落实市政府有关要求，切实建立健全审计回访制度、审计整改情况跟踪审计制度、审计整改工作报告制度和审计整改工作联动机制，不断加强审计整改跟踪检查工作力度。通过强化制度落实，完善跟踪措施，及时完成了对被审计单位纠正和整改情况的全面跟踪检查工作。检查结果说明，有关部门和单位对审计查出的问题非常重视，依法执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，切实抓好整改工作，审计监督取得了良好效果。 有关部门和单位坚决执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，认真制定整改工作方案，切实采取各项有效措施，不断加大整改工作力度。一是加强组织领导。市开展改革委、市经委、市政府外办等部门领导十分重视审计整改工作，专门主持召开专题会议，通报审计情况，研究整改方案，明确整改的具体问题、时间节点和责任人;市公安局等部门领导批示要求切实抓好整改工作;市文管委、市档案局等部门领导亲自抓部署、抓自查、抓落实。二是加强教育培训。市国资委、市妇联等部门围绕审计查出的问题，组织开展了财经法律法规专题教育培训和财会业务知识竞赛，切实提高财会人员和管理人员的专业素质和管理水平，不断提升审计整改工作效果。三是加强制度建设。市水务局、市医保局、市市政局等部门针对审计查出的问题，抓好长效机制建设，积极完善相关制度，健全内控机制和管理体制，加强对下属单位的监管力度，不断提高管理效率和水平。 一、市财政局组织执行市级预算和市地方税务局税收征管的审计整改情况 （一）对局部非税收入征缴管理不标准的问题，市财政局已会同有关部门联合发文，对市本级行政性收费收缴别离改革落实情况实施专项检查。市财政局将根据专项检查情况，不断完善非税收入管理信息系统，及时对条件成熟的执收点实施收缴别离。上海仲裁委员会对过渡账户中未按规定及时上缴的644万元资金，已全部上缴财政。 （二）对局部资金未纳入部门预算管理的问题，市开展改革委、市财政局、市房地资源局联合研究制定了相关管理方法，规定从xx年1月1日起签定的土地出让合同所涉及的土地出让业务费纳入部门预算管理。 （三）对局部企业存在1.88亿元税收违规预缴情况的问题，青浦、普陀2个区xx年度局部企业违规预缴的9118万元已抵扣企业xx年度应缴税金，另一户企业违规预缴的9693万元已由XX县区税务局进行处理并积极办理相关手续。 （四）对局部税收未及时或足额征收入库6278万元的问题，除XX县区8万元房产税由于企业亏损严重无法及时征收入库外，其余已及时预征入库或在汇算清缴时处理完毕。 （五）对房产税征收范围未及时调整的问题，市地税局已开展了修改本市房产税实施细那么的调研工作，并于xx年6月完成了调研报告，市政府将对房产税征收范围作相应调整。 （六）对查补税款入库管理缺乏制度标准的问题，市地税局已改进系统设置，今后查补税款在应缴到期日15天后系统会自动提示开具有关税单并转入欠税统计系统。对第四稽查局开出税务处理处分决定的查补税款597万元，青浦税务分局已开具税收强制执行决定书。截至xx年9月20日，已将税款241万元征收入库，另356万元由于欠税公司资金严重短缺且存在严重的债务纠纷，该分局已研究采取其他措施加强整改。 二、市本级转移支付的审计整改情况 （一）对局部区县相关支出决算编报范围不一致、导致转移支付分配依据不准确的问题，市财政局进一步加强对区县决算编制的指导，催促区县加强决算编制管理，以真实反映区县的实际情况。 （二）对转移支付资金结存较多、局部资金使用不标准的问题，市财政局研究采取整改措施，从xx年开始，今后每年8月底前将本市转移支付方案方案上报市政府，待批准后及时下达区县执行，切实解决由于方案下达不及时而造成区县当年预算难以执行完毕的问题。对xx年分别下达XX县区、XX县区的转移支付结存资金，目前均已安排工程并在年内下拨。XX县区科学技术委员会、XX县区科学技术委员会对用于有关工程补贴的科普经费116万元、95万元，在xx年预算中已分别调整。 三、部门预算执行和其他财政收支的审计整改情况 对审计发现的问题，市开展改革委、市经委、市公安局、市水务局、市人口计生委、市政府外办、市国资委、市统计局、市规划局、市信息委、市市政局、市医保局、市档案局、市妇联、市文管委、上海仲裁委员会、上海图书馆上海科学技术情报研究所等17个部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至xx年9月底，有关部门及其下属单位有关问题已整改的涉及金额13.06亿元，正处于整改程序的涉及金额6.96亿元，已整改和正在整改涉及金额占审计查出问题总金额的67.28%;承诺整改的涉及金额9.73亿元，占审计查出问题总金额的32.72%。承诺整改主要是预算编制、政府采购等方面没有严格执行制度的问题，由于以前年度预算编制工作和政府采购工程已结束，相关单位将进一步加强预算管理，严格政府采购程序，并在以后预算编报时和政府采购程序中切实完成整改工作。市审计局将在以后审计工作中进一步加强对重点单位的跟踪回访。具体整改情况如下： （一）市级部门存在问题的整改情况 1、关于市医保局等9个部门多报预算或部门预算编报不完整的问题，有关部门对审计发现的问题，认真分析原因，积极探索整改方法，完善xx年部门预算编制执行和分析制度，进一步提高严格预算执行的意识。 2、关于市公安局等9个部门无预算、超预算支出的问题，有关部门认真分析了问题产生的原因，完善了相关制度，并进一步细化预算编制，加强预算管理，以杜绝类似问题的发生。如市公安局加强制度建设，对财务报销和经费预算管理等财务管理制度作了较为系统的修订和完善，并向全局后勤系统印发了财务管理规章制度选编，以进一步增强经费使用的标准性。同时，该局还表示在xx年度实行的公用经费综合定额预算管理中将严格执行相关规定，合理安排预算，增强预算支出的刚性，防止超预算支出问题的发生。 3、关于市经委等7个部门局部专项资金或基金被用于出借、投资及未能专款专用等问题，有关部门积极进行整改。如市经委下属上海工业技术开展中心挪用的节能基金1130万元已被收回，历年基金收益42023万元已归还。该中心目前已被撤销，原领导班子被免职，工作人员被分流。 4、关于市档案局等3个部门以明显高于市场价格或实际本钱的结算价格将相关业务交由下属单位实施、增加了费用支出的问题，有关部门有针对性地进行整改。如市档案局根据市场价风格整了与其下属单位缩微中心之间的档案缩微扫描结算价格，将结算价格由1元/页调整为0.45元/页。 （二）市级部门所属单位存在问题的整改情况 1、关于市规划局等7个部门所属单位未严格执行政府采购制度、自行采购纳入集中采购目录工程的问题，有关单位组织人员进行专题培训，进一步提高执行政府采购制度的自觉性。如市规划局下属上XX县区规划展示馆专门成立了固定资产管理部负责承办政府采购工作，并切实完善相关工作程序。 2、关于市水务局、市市政局、市开展改革委等11个部门所属单位局部收入收缴管理不标准的问题，有关单位积极进行整改，进一步加强标准管理。如市水务局下属原河道管理处已停止收取河道占用补偿费，并与市财政局协商后将已收取的费用余额纳入市水务局xx年度部门预算管理。市市政局所属质监站已收回少征的市政、公路工程质量监督费120236万元，其余的1770万元将于年底前收回。市开展改革委下属物价检查所已将罚没收入过渡账户内余额202339万元全部上缴财政部门。 3、关于市市政局等11个部门所属单位局部固定资产未纳入账内管理的问题，有关单位采取有效措施，积极办理固定资产的登记、评估等相关手续。 4、关于市妇联、市政府外办等9个部门所属单位对外投资管理不健全的问题，有关单位积极收回相关资金资产，并将相关投资纳入账内管理。如市妇联下属杂志社与另一企业共同出资成立的一家文化传播公司，现已由该杂志社社长兼该公司董事长直接负责经营业务活动，切实解决了双方权利义务不对等的问题。对XX省护照签证受理中心实际未出资的150万元注册资本金的问题，市政府外办已批复同意减少注册资本。 5、关于市公安局等4个部门所属单位向关联单位收取、列支有关费用的问题，有关单位与部门积极协调处理，并已停止有关收取、列支费用的行为。如市公安局下属交警总队自xx年起，已停止在关联单位开支各类费用。 6、关于市文管委、市信息委等11个部门所属单位资金、资产管理等方面存在薄弱环节的问题，有关单位进一步完善了相关内部控制制度。如市文管委下属单位上海博物馆正在对出借的文物进行全面清理并进一步完善文物借调制度，对历年积存的文物未整理和未设立台账的问题已制定了整改工作方案。市信息委下属单位技术中心被原挂靠的一所学院无偿使用的251万元固定资产，已收回或办理有偿使用手续。 对5个部门决算审签发现的收入不实3122万元、支出不实1287万元、资产不实2.32亿元的问题，市市政局、市医保局、市水务局和市规划局等部门积极进行了整改，对收入不实2689万元、支出不实1285万元、资产不实2.32亿元做了调账处理，另外收入不实433万元和支出不实2万元由于上年决算汇总工作已结束，市医保局和市规划局表示今后严格执行相关规定。 四、专项资金的审计整改情况 （一）政府投资和以政府投资为主的建设工程资金使用管理的审计整改情况 1、对18个工程本钱核算不实8.73亿元的问题，有关工程建设单位根据相关规定，将工程本钱核算不实的8.45亿元分别从工程总本钱中剔除，并进行了相应的账务调整。另有轨道交通9号线一期工程本钱核算不实的前期动拆迁费用0.28亿元，待投资框架协议签定后工程建设单位按要求扣除多计的工程前期动拆迁费0.28亿元。 2、对8个工程概算投资编制不准确的问题，各工程建设单位表示在以后的工程建设中要进行充分的调研和分析，深化设计方案，细化概算编制，切实提高概算编制质量。同时，市有关工程审批部门将进一步严格概算编制审批。 3、对14个工程超投资、多增加建设本钱或形成损失浪费的问题，各工程建设单位表示在以后的工程建设中，切实加强前期准备工作，增强投资控制意识，强化组织协调和施工管理，防止类似问题的发生，不断提高投资效益。 4、对局部工程设施使用效率不高的问题，工程建设单位将进一步完善工程管理机制，健全决策程序，不断提高工程设施的使用效率和财政性资金的投资效益。 5、对局部建设工程推进节能降耗措施力度不够的问题，有关工程建设单位制定了相关整改方案并加以检查落实，进一步强化公共建筑节能管理意识，促进节能降耗。曙光医院将在充分调研的根底上，参照有关公共建筑节能标准，积极实施节能专项改造，以完善空调系统，大力推进节能降耗。