2023年行长离任审计报告.docx

行长离任审计报告 索引号：en 一、标准审计报告的参考格式 离任经济责任审计报告s公司： 我们接受委托对××公司××经理任职期间××年12月31日、××年12月31日的资产负债表以及相对应的损益表进行审计（我们接受委托对××公司××经理自××年××月××日至××年××月××日任职期间截止××年××月××日的财务状况及任职期间各年度的经营成果进行审计，贵公司的责任是""""，我们的责任是""""） 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准那么和××会计制度的规定编制财务报表是s公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的根底上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准那么的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准那么要求我们遵守职业道德标准，方案和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了根底。 三、企业概况 四、审计情况 ××经理任职期间的财务状况及经营情况（内部控制制度情况）如下： （一）财务状况 ××经理离任截止日××年××月××日资产总额××元，负债总额××元，1所有者权益××元。比××年××月××日接任时的资产总额××元增长了××元，增长率××%；负债总额××元增长（减少）了××元，增长率××%；所有者权益总额××元增长了××元，增长率××%。 1、货币资金：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月×× 日结余额××元增长（减少）了××元。 （1）现金 （2）银行存款：截止离任时结余额××元、××户，提供了银行对帐单余额调节后相符（要 关注大额未达账项情况）比接任时××元增加（减少）了××元 2、应收账款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月×× 日结余额××元增长（减少）了××元。 根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款可实现程度为××%至××%。账龄分析： 主要客户： 3、存货（原材料、在产品、产成品等可分述）：截止离任时××年××月××日结余额××元， 比接任时××年××月××日结余额××元增长（减少）了××元。经盘点账实相符或经抽查发现 4、固定资产（原值、累计折旧、净值分述）：截止离任时××年××月××日结余额××元， 比接任时××年××月××日结余额××元增长（减少）了××元。经实际抽盘固定资产账实相符或经抽查发现2 5、长期投资：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月×× 日结余额××元增长（减少）了××元。 描述被投资方的现状 6、短期借款。截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××日结余额××元增长（减少）了××元。 描述借款情况 其他科目均按上述方法表达 （二）、经营成果任职期间各年度经营成果 分别表达增减变化的主要原因管理费用、经营费用明细表：3 （三）、内部控制制度 根据了解情况表达内部控制制度是否健全。 （四）、其他事项 是否有对外担保及或有事项。 五、审计意见 我们认为，s公司财务报表已经按照企业会计准那么和××会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了s公司××年×月×日的财务状况以及××年度的经营成果和现金流量。（根据审计情况可出具不同形式的审计报告） 如果是对任职期间的经营成果及财务状况进行审计的可不发表对会计报表的审计意见，但需要增加： 1、存在主要问题 2、是否存在违纪违规的现象 附件：各年度资产负债表、利润表 ××会计师事务所中国注册会计师：××× （盖章）（签名并盖章）中国注册会计师：（签名并盖章）中国××市二○×八年×月×日 4篇二：离任审计报告范文 关于xxx农村信用合作 联社理事长xxx同志的离任审计报告xxx信用联社： 根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计方法及xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于202223年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2022年1月至202223年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于202223年6月17日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于202223年6月18日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与局部业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2022年1月至202223年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2022年1月至202223年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下： 审计对象的根本情况及审计范围xxx同志的根本情况xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师，2022年7月至今任xxx农村信用联社理事长。xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工12023人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2022年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的15.39%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%；呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。 截止202223年5月末，各项存款余额22514万元，比2022年7月增加16673万元，其中：储蓄存款余额1720239万元，比2022年7月增加12326万元；各项贷款余额2022231万元，比2022年7月增加11986万元；存贷比例89.28%，比2022年7月下降49.65%；不良贷款余额912万元，比2022年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2022年7月下降17.19%；其中：逾期贷款余额456万元，比2022年7月下 降793万元，呆滞贷款456万元，比2022年7月下降35万元，呆帐贷款比2022年7月下降23万元；呆帐准备535万元，比2022年7月增加440万元；固定资产588万元。比2022年7月增加387万元；固定资产比率33.4%，比2022年7月减少3.8%；，股本金余额202348万元，比2022年7月增加734万元；202223年5月实现各项收入601万元（其中：利息收入572万元），各项支出444万元（其中：营业费用支出273万元），实现利润总额157元，费用率45.42%；资本充足率19.64%，比2022年7月增加5.54%。审计范围本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2022年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自2022年1月至202223年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。 审计的总体评价xxx同志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看，监管部门和信用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的形势下，采取各种措施带着全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足的开展，取得了明显的 成绩。特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有弄虚作假现象。近几年来有力得支持了xxx农村经济的开展，同时自身经营成果也逐年提高，实现了双赢目标，并且受到了xxx党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上“不愿为〞；通过建立健全各项规章制度，完善内控措施，从制度上、防范上做到“不能为〞，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，严查重处，使其“不敢为〞，从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处分。 一、信贷管理方面xxx同志在任职期间，始终坚持“立足三农、效劳三农〞的经营思想，紧紧围绕“增存、盘活、创收、案控〞工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平；积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的开展，使农信社真正成为“推动县域经济开展的助推器〞和“农牧民自己的银行〞。 1、支农力度逐年增大 全辖农村信用社在他带着下，牢固树立效劳“三农〞的经营思想，抢抓机遇，充分发挥信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题，2022年7月末到202223年5月末累计投放各项贷款82595万元，有效 的支持了全县的农牧业开展。近年来，屡次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，xxx农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的开展。 2、不良贷款绝对额显著下降xxx任职时，xxx农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。2022年7月末，全县不良贷款余额实际高达1763万元，占比达21.72%。针对这一情况，该同志主持制定了不良贷款清收管理方法，并组织实施落实到基层信用社，实行全员责任清收。通过实施清非工作措施，有力地推动了全辖不良贷款清收工作，不良贷款绝对额明显下降，成绩显著。截止202223年5月末，累计收回不良贷款8356万元，同时收回前两届法人代表形成的难以收回“双呆贷款〞300多万元。截止202223年5月末，不良贷款余额为912万元，比2022年7月末绝对额下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2022年7月末下降17.19个百分点。 二、存款方面增存工作取得了历史性的突破，存款份