2023年村级财务管理“顽疾”专项整治自查报告.docx

2023年村级财务管理“顽疾〞专项整治自查报告 依据区委办印发xx区推动发生在群众身边的四风和腐败问题工作方案和区纪委视频工作会议精神，依据区财政局关于印发农村三资管理农业三项补贴和村级财务管理混乱专项整治实施方案的文件要求，我乡高度重视，细心组织，准时开展彻底、全面的自查自纠工作，并取得了明显成效，现就我乡自查自纠工作汇报如下： 一、加强领导，明确职责 为切实做好对农村集体“三资〞管理、农业“三项补贴〞和村级财务管理混乱专项整治清理工作，我乡准时成立了由乡长xx任组长，纪委副书记xx任副组长，乡财政、农经、农技、林业、水管、畜牧等涉农部门负责人为成员的领导小组，领导小组下设办公室于乡财政所，由所长冯文平兼任办公室主任，负责办公室日常工作。各成员单位要明确各自责任，切实做好自查清理工作，同时将整治工作小组公示到村（居）并设立举报 接受社会各界和宽敞群众监督。办公室对全乡15个村(居)的农村集体“三资〞、“三项补贴〞、村级财务管理混乱清理工作进行业务指导，监督检查，力求取得实效。 二、高度重视，细心组织 为开展好自查工作，我乡结合本乡实际。一是开好一个会，我乡于8月12日召开了全乡村三职干部专题会议，传达了市区文件精神，并开展了业务培训，同时明确了纪律要求全面、彻底、逗硬检查，对于在工作中敷衍了事的一经觉察将严峻 追责。二是制定方案。依据工作要求制定了xx市xx区xx乡人民政府关于农村集体“三资〞管理农业“三项补贴〞和村级财务管理混乱“顽疾〞专项整治实施方案并要求严格依据实施方案要求开展工作。三是加强宣扬。要求各村准时召开村民代表会议，宣扬讲解“三资〞，“三项补贴〞以及村级财务管理专项清理的具体内容做到村民应知尽知，同时做好会议、公示、宣扬等会议记录和影像资料。四是把握关键。明确清理范围，把握清查内容，把握时间节点，严格依据要求，切实做好清理工作。 三、依据方案，开展自查 在自查清理工作中，我乡严格依据上级文件要求和程序，依据实施方案，依据清理、登记、核实、公示的步骤一个环节、一个环节地开展自查工作。 1、认真清理，摸清家底。首先，在宣扬发动的根底上，各村（居）清理小组深化到实地，对本村的农村集体“三资〞认真调查，清理人员逐一签字，以示负责。其次，标准“三项补贴〞发放档案，要对2023年—2023年7月底农业“三项补贴〞政策落实、补贴资金兑现状况的明细数据，各村（居）委都要建立档案装订成册，归档保管。最终，各清理小组会同村民理财小组，对2023年—2023年7月底村（居）集体经济全部收支票据进行逐一自查，并依据要求进行整改完善。 2、照实登记，建立台账。各村（居）在清理的根底上，由清理小组人员逐项、逐笔进行登记并填写农村集体资源性资产台账、农村集体资产管理台账、农村集体“三资〞管理状况清理检查表、农业三项补贴资金兑现状况清理检查表，对相关表册各村（居）建立相应台账，整理备案，装档成册。 3、严格核实，落实责任。各村（居）委员会针对本村清理并填写的农村集体资源性资产台账、农村集体资产管理台账、农村集体“三资〞管理状况清理检查表、农业三项补贴资金兑现状况清理检查表召开“三资〞，“三项补贴〞以及村级财务管理混乱专项整治的村民代表大会，由参与会议的村民代表对本村的集体资金、资产、资源、粮食直补、良种补贴、农资综合补贴兑现状况以及村级财务管理自查清理状况进行表决、确认并签字盖章，同时与会计账目进行核对，并查找错误缘由，准时订正，到达账实相符。 4、准时公示，接受监督。在清理、登记、核实确认后，各村均依据程序在规定的时间内，分别将清理结果在村务公开栏内进行公示，并由村民填制本次对“三资〞、“三项补贴〞财务清理整治回执卡，说明态度并提出建议，接受群众监督，并受理群众反映的问题。通过公示，宽敞群众乐观参与到农村集体“三资〞，“三项补贴〞以及村级财务管理混乱专项整治清理工作中，既给群众一个明白，也还干部一个清白。 四、梳理问题，认真汇总 通过清理，我乡农村集体“三资〞，“三项补贴〞以及村级财务管理总体状况及问题如下： 三资管理方面 （一）总体状况 全乡实有耕地面积10713亩，森林面积20233亩，森林掩盖率49.76%。村级固定资产9754773元，。清理后的各村集体“三资〞全部纳入村集体三资台账管理薄登记在册。 （二）存在的问题 1、资源台帐不健全。村级资源性资产的分布、地址、类别、地籍类型、地力等级等状况记载不够标准,造成农村“三资〞基数不明、底子不清,管理混乱。 2、发包程序不标准。局部村资源性资产发包程序不标准，附件资料不齐全。 3、会计核算不精确     。局部村存在会计核算不精确     ，账实不符，导致从账面不能精确     反映出资产的明细状况。 4、资产管理不标准。集体性资产局部村无专人管理，专室存放，资产登记台账不健全 三项补贴 （一）总体状况 2023年综合直补补贴面积共计10713亩，共计发放1627089.8元；良种补贴补贴面积22430亩，共计发放258800元；粮食直补补贴面积共计10713亩，共计发放补贴160196.77元。2023年粮食直补补贴面积10713亩，共计发放161660.36元；综合直补补贴面积共计10713亩，共计发放1465432.56元；良种补贴补贴面积22440亩；共计发放258850元。2023年耕地支持疼惜补贴面积共计13410亩，共计补贴1565240元。 （二）存在的问题 全乡不存在违规持有农户折卡、抵扣、骗取三项补贴资金状况。但还是存在如下问题: 1、政策知晓度不够。局部村农户对三项补贴政策知晓度不够，对当年各类补贴政策和标准等不了解。 2、局部补贴兑现滞后。经查2023年因信用社大量将农户一折通更换为存储卡而农户又未准时到财政所更改卡号，导致当年补贴资金进过屡次确认信息后才能全部发放到农户手中。 3、信用社过度大量办卡，造成农户手中都持有多张银行卡搞得自己都不晓得三项补贴资金打入哪张卡上，经常到财政所查询。 村级财务管理混乱状况 （一）总体状况 农村财务根底整体水平较薄弱，有的村只有现金账或存款账，有的村连正式的会计账簿都没有，只有一个流水记事本，甚至还存在着“包包账〞、“裹裹账〞现象。另外，村大多数财会人员都是村委文书，绝大局部没有经过正式的业务培训，而且还有不少村在会计人员的使用上有“一朝天子一朝臣〞的现象，会计更换比较频繁，造成村设置的村民理财小组，人员素养、会计学问不娴熟不能适应农村经济监督的需，在建立财政大平台后，村组财务纳入乡会计核算中心核算，会计核算、票据、归档等均到达标准化程度。 （二）存在的问题 1、财务管理制度执行不严。局部支出票据手续不齐全，票据不标准，核算不准时。 2、财务公开流于形式。重外表轻实质，重事后轻事前事中，公开不准时、不详实、不具体、不标准，公开形式单一，质量不高。 3、局部村监管不到位。内部监督乏力，审批不严，村民理财小组未履职到位。 五、加强监督，落实整改 为确保农村集体“三资〞管好、用好、经营好，农村“三项补贴〞准时、精确     、惠及群众，村级财务管理标准、公开、透亮     ，实现“三资〞的保值增值，“三项补贴〞第一时间补贴到种地农户手中，村级财务健康进展，促进农村经济社会又好又快进展，我乡对觉察梳理的问题进行认真整改： 一是加强领导，明确责任。成立了“三资〞、“三项补贴〞、村级财务管理混乱整治工作领导小组，统一组织和领导。建立完善村级理财小组、农村集体“三资〞管理工作领导小组，明确工作责任，加强“三项补贴〞的公开、透亮     、准时兑现，加强指导督查村级财务管理。定期召开专题会议，细化监管措施，切实做好日常管理工作。 二是健全机制，加强管理。建立健全收入管理、现金管理、支出管理、资产资源管理、票证管理、财务档案管理、债权债务管理、承包合同管理、民主理财和财务公开、资产、资源经营与处置招投标等制度，定期清查制度和责任追究制度。 三是开展培训，提高力量。将对三职干部、村民理财小组进行“三资〞、“三项补贴〞、村级财务管理业务培训，切实提高管理工作人员的业务素养。重点对农村集体固定资产、集体资源性资产、村级财务清理的范围、程序、步骤、方法及有用案例进行辅导培训，增加具体工作人员实地操作的业务力量。 四是加强督查，推动落实。乐观推动落实“三资〞管理小组、村民理财小组人员配备，明确工作职责，结合开展村级财务审计，挂念并指导村的具体工作。定期对“三资〞，村级财务管理工作的进展状况进行检查。每年定期对该年度“三项补贴〞兑现状况，进行清查核实，对种粮面积大，补贴金额多的农户进行重点核查，确保不漏户不漏补，不多补不少补，切实做好“三项补贴〞政策的落实。 总之，通过对全乡14个村委会和1个居委会的“三资〞、“三项补贴〞、村级财务管理混乱的自查清理，取得了明显成效，开创了我乡推动解决发生在群身边的“四风〞和腐败问题工作的新局面。“三资〞管理和使用、“三项补贴〞兑现状况、村级财务管理事务流程和村民理财小组、三资管理小组都得到了科学进展，工作效率得以提高，使村组干部行为标准化、事务操作公正化、结果公开透亮     化、干部接受监督主动化、办事程序公开化、决策程序更加民主化，乡镇经济社会空前进展，社会更加和谐稳定。 8