2023年审计报告所需要的资料清单.docx

审计报告所需要的资料清单 审计需要的资料清单 一、公司法律性文件： ①公司营业执照复印件； ②公司税务登记证复印件（地、国税）； ③公司组织机构代码证书复印件； ④公司章程复印件； ⑤公司最近期验资报告复印件； ⑥公司上年度审计报告复印件； ⑦会计报表（期末）； ⑧批准证书； ⑨外汇登记证。 二、报表资料 ①科目余额表（账打印三级科目）； ②现金盘点表、银行对账单复印件、大额的银行询证函、银行调节表； ③应收、其他应收、预付账款的明细，抽查账上的记账凭证原始凭证各三至五份，大 额的往来账款的询证函； ④存货盘点表及大额的记账凭证原始凭证各三至五份； ⑤固定资产的盘点表及大额的固定资产的发票及产权证明复印件（如：房产证、汽车 行驶证、购货发票等）； ⑥在建工程的合同及付款的依据； ⑦无形资产的依据； ⑧短期借款的合同及借款借据； ⑨应付、预收、其他应付同上“③〞； ⑩应交税费的明细要求反映所有税种内容（期初欠交、本年应交、本年已交、年末欠 交），全年的国、地税申报资料及完税凭证，企业所得税的年报记录； (11)长期待摊费用明细； (12)长期借款、长期应付款的账上依据； (13)资本公积的形成依据； (14)盈余公积提取的股东会决议； (15)收入本钱分月的明细、大额的收入合同及发票； (16)营业费用、管理费用、财务费用的明细、抽查记账凭证、原始凭证2-3份；(17)营业外收入、营业外支出的依据。 (18)完工进度确定表、在建工程工程清单、大型工程合同复印1-2份。 三、盖章的资料： ①业务约定书； ②当局者声明； ③企业根本情况表； ④现金盘点表； ⑤银行询证函； ⑥往来询证函。 第3页 共3页