2023年民生小学内部控制考核评价报告.doc

民生小学内部控制考核评价报告 　民生小学内部控制评价报告 　学校内部审计按照教育部制定的教育审计根本思路开 　展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，标准财务 　管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵御的 免疫 功能。一年来，学校内审部门共 　接手各类审计事项131 项，已完成119 项，审计资金总额 　41,743 万元。其中，校级财务预算执行审计调查1 项; 经济 　责任审计 4 项，审计金额 21,087 万元 ; 大型建设项目前期工程预算审核 20 项，审核金额 7,409 万元 ; 基建工程跟踪审计 　3 项，审计金额 　 　8,058 　 　万元 ; 　 　修缮工程竣工结算审计 　 　74 项， 　审计金额 　 　5,073 　 　万元 　 　; 　 　科研项目结项审签 　 　12 项，审签金额 　 　116 　万元 　 　; 　 　其他有关经济事项审计 　 　5 项。参与各类项目招投标 　 　109 　次。共提交审计报告79 份，签发审计意见217 份，提出审 　计整改建议17 条，为学校减少不合理资金支出3,223 万元。 　一、构建 三位一体 的内审工作格局，提升内审质量和 　效益学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任 　审计为抓手、工程建设审计为重点的 三位一体 内部审计工 　作格局，科学合理安排内审业务，切实履行好内部审计监督 　和效劳职能。 　( 一 ) 开展校级财务预算执行审计调查，促进标准管理 　根据教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见 ( 教财 [2023]12号 ) 的有关工作要求，审计处对学校 　2023 年 1-10 月份财务预算执行情况进行了事中审计调查， 　目的在于增强预算执行的约束力，促进预算标准管理。审计 　调查过程中，重点关注了预算收支总体执行情况，并对近三 　年有关经费的开支情况进行了统计调查分析。调查结果显示， 　截至 10 月底学校财务预算总体执行情况比拟好。 　( 二) 深化领导干部任期经济责任审计，明确经济责任 　1. 完善经济责任审计工作程序经济责任审计是一项 　政策性、业务性、程序性较强的工作，审计处在总结以往经验的根底上，进一步标准执业标准，完善审计程序，做到审计事项公开透明。一是实施审前公告。公告期间，教职工可 　就被审计人履行经济责任的有关事项， 通过信息平台、 信件、 、面谈等方式，向组织部、纪检监察处、审计处反映问 　题。此举增强了经济责任审计工作的透明度和群众参与度。二是实施审计约谈。召开进点会，通报审计事项，约谈不同层次的教职工代表，充分听取群众对被审计领导干部的意见和评价，并对领导干部任职期间履职情况进行民主测评。三是实施审计报告复核。对经济责任审计报告披露的每一经济 　事项，进行认真复核， 做到事实清楚、 证据充分、 结论准确，在此根底上形成审计报告初稿，征求被审计对象反响意见后 　最终定稿。四是实施前后任经济责任事项交接。根据审计结果，完善前后任经济责任事项交接以及存在问题的后续整改， 　增强领导干部经济责任意识和自律意识，杜绝新官 不理旧 　账，保证工作的延续性。 　2. 认真开展中层领导干部经济责任审计经济责任审 　计是促进领导干部正确履行经济职责，加强党风廉政建设的重要途径。按照教育部关于做好教育系统经济责任审计工作的通知要求，学校召开了经济责任审计工作联席会议。根据会议确定的工作方案，经组织部门授权，审计处完成了对动画学院、远程与继续教育学院、传播研究院、资产管理 　4 个部门主要领导干部任期经济责任审计， 从审计结果看，上述部门领导干部任职期间内履行经济责任的总体情况是 　好的，审计期间未发现领导干部个人存在严重的违纪问题，对审计中发现的问题和管理漏洞已建议相关部门整改和落实。审计结果向被审部门和个人进行了反响，审计结果报告现已提交组织部。 　( 三) 强化基建、修缮工程审计，促进增收节支审计处 　始终把工程建设项目审计列为重点，将事前控制、过程监督 　和事后结算审计有机结合起来，重点监控建设项目的实施。 　此项审计的开展，为学校节约大量资金，提高了资金使用效 　益，促进了工程建设管理逐步走向标准化和制度化。 　1. 大中型建设项目前期工程预算审核 　 　本年度共开展 　大中型建设项目前期工程预算审核 　 　20 项，审核金额 　 　7,409 　万元，审定金额 　 　5,945 　 　万元，核减金额 　 　1,464 　 　万元，核减率 　19.76%。通过审计事前的介入，有效控制了工程造价，维护 　了学校合法权益。 　2. 在建基建工程项目的全过程跟踪审计 　 　审计处继续 　对学校 3 项在建工程实施全过程跟踪审计。本年度重点跟踪 　审计项目为新建图书馆和教学楼b 栋工程，跟踪内容主要为 　项目的变更洽商。审计金额8,058 万元，审定金额6,784 万 　元，审减金额1,274 万元。中蓝二期学生公寓是中途介入跟 　踪， 2023 年底已根本完成，审减金额664 万元。审计处在跟 　踪审计过程中坚持同步介入，与基建、设计、施工、监理等单位共同配合，全过程控制工程造价。为使建设工程有序顺 　利进行，审计、基建两部门建立了工程事项通报制度。对工程建设过程中出现的问题，及时召开内部协调会，围绕问题充分发表建设性意见，力争在短时间内把问题解决。由于搭建了良好的沟通平台，本着理解、信任、支持和配合的态度对待工作，杜绝互相扯皮与推委，保证了工程建设有序和规 　范地进行。 　3. 日常修缮工程的竣工结算审计本年度审计处共接 　手各类修缮工程报审项目86 项，完成审计74 项。在已完项 　目中，审计金额5,073 万元，审定金额4,588 万元，审减金 　485 万元，审减率 9.6%，审减率较往年相比有了明显的下降。内审人员经常深入施工现场对实际工程量进行核查，力求审计结果做到客观公正、实事求是。建立了报审工程项目的 三审 制度。即工程管理部门初审，审计部门二审，使用 　方三审。通过 三审 结合，对不合理的工程造价和费用坚决 　予以审减，尽可能地维护学校利益不受侵害。 　二、加强制度创新，推动内审工作标准有序开展学校 　内审部门注重实践积累和调查研究，在工作中积极创新，保 　证内审工作标准有序并能见到实效。 　( 一) 内审工作理念创新一是树立建设性审计理念。在 　揭示具体问题、针对性查处漏洞的根底上，更多、更好的从 　制度建设层面提出可操作性的审计建议，帮助关键部门优化 　管理。二是树立审纠结合理念。注重审计成果的运用，发挥 　审计结果落实整改对完善内部控制的作用。使审计结果真正 　变为管理的自觉行动，纠正管理偏差， 防范和降低经济风险。 　三是树立和谐审计理念。客观评价自身作用，依法、科学地 　开展审计业务，实施和谐审计，形成纪委、监察、财务、资 　产、后勤、审计等多个部门互动的监督局面，建立良好的信 　息沟通渠道，有效促进预期审计目标的实现。 　( 二 ) 内审工作制度创新根据领导干部履行经济责任 　制的要求，制定了中国传媒大学经济责任审计工作联席会 　议制度，明确经济责任审计联席会议制度的组织原那么与管 　理职能、经济责任审计程序及审计对象确实定方式，在干部 　管理和监督上形成合力，进一步强化领导干部任期内履行经 　济责任的意识。制定了中国传媒大学关于进一步加强内部 　审计结果整改落实的暂行规定，对审计结果整改落实、责 　任追究、审计结果运用等提出了具体要求。印发了关于规 　范校内修缮工程报审前后相关工作流程的通知 ，明确了修缮工程从合同签署、工程款支付、项目报审和竣工结算审计等各个阶段的具体操作流程。 　三、进一步加强审计队伍的自身建设，提升内审人员的综合素质打造一支 政治强、业务精、作风正 的内审队伍， 　是审计处队伍建设的奋斗目标。 　一是加强职业道德教育，提升职业道德修养。要求内审 　人员严格遵守内部审计人员职业道德标准，履行职责时 　做到独立、客观、公正和勤勉，严守工作纪律。 　二是有针对性地开展教育培训活动，提升内审人员专业胜任能力。年度内共有 5 人次参加了中国教育审计学会组织的审计人员后续教育培训，通过培训了解和掌握了开展审计工作的新标准和新方法，学以致用。 　三是积极鼓励审计人员在职学习，提升自身学历和专业 　技术职称水平，为将来更好的胜任本职工作打根底。 　四是加强实践锻炼和沟通能力，能独立承当交办的工作任务，遇事勤思并能提出解决问题的思路和方法，提高岗位胜任能力。要学会与人沟通，在沟通与理解中使自己的人格魅力逐步得到升华。 　四、加强教育收费专项治理检查，标准教育收费行为 　审计处制定印发了中国传媒大学关于2023 年度进一步规 　范教育收费工作的实施意见，明确了工作内容和要求。所 　有涉及教育收费的责任单位，建立健全内控制度，完善收费 　程序，加强收费资金管理，在日常工作中落实教育收费政策。 　根据实施意见安排，审计处在全校范围内开展了春、秋 　季教育收费自查自纠工作。根据检查结果，学校执行国家教 　育收费政策总体情况较好。针对个别存在的收费项目，审计 　处已向有关部门发出了检查意见函，要求将收费的依据、资 　金使用及管理等情况报教育收费审核办公室备案，并提出了 　相关意见和建议。