2023年县西部食品公司流动资金紧张原因的调查分析.docx

县西部食品公司流动资金紧张原因的调查分析 xx县西部食品成立于2022年12月，注册资本52万元，固定资产19万元，流动资金33万元，现有职工58人。公司主要从事竹皮、枫叶、厚朴叶、粽叶等特色农产品的加工和销售，年产能力为40个集装箱。产品主要出口韩国、日本、台湾和美国，是xx县五个出口创汇企业之一。公司自成立以来，就提出了以市场为导向，以质量求生存，以诚信求开展 的经营理念，从建厂投产不到一年的时间，就取得了良好的经营效益。2023年实现总产值近400万元，实现利润35万元。该企业在紧盯国内销售市场的同时，积极拓展国际市场，并把出口创汇作为企业经营开展的重点。2023年上半年，该企业取得了自营出口权，企业法人利用自身多年的市场销售经验，打通了国际销售市场，当年实现出口创汇2023万美元。目前，由于流动资金缺乏，企业无法大批量生产，严重影响企业的开展壮大。 一、企业流动资金需求现状 西部食品公司作为xx县刚刚成长起来的农副产品加工龙头企业，已被县委、政府纳入全县规模以上工业企业培植规划，作为xx“工业XX县区〞的标志性企业来予以扶持。但从该公司一年多时间的经营开展现看，企业流动资金短缺成为影响公司开展壮大的最大障碍。据该公司负责人介绍，企业正常经营，需要流动资金20230万元，但目前企业用于周转的流动资金只有55万元，资金缺口45万元。通过调查，该公司经营需要的流动资金来源于三个方面：一是自有资金30万元，主要是企业实现的利润；二是银行贷款15万元，主要农村信用社提供的信用贷款；三是民间借贷2023万元。主要是向亲戚朋友借款。由于流动资金供给缺乏，企业只能采取生产一批，销售一批，收回货款后再接受订单的方法。一月份，西部食品公司已收到4笔出口订单，货值30万美元。据该公司负责人介绍，为确保企业按期交货，树立良好的信用形象，因流动资金紧张企业不敢接受过多的订单。 二、影响企业流动资金紧张的主要因素 （一）企业自身供血缺乏，资金周转时间长，经营理念落后是影响企业经营资金紧张的主要因素。 一是企业积累差，自有资金严重缺乏。西部食品公司是一家私营独资企业，建厂时间短，从成立到现在不到两年时间。生产的产品全部为农副产品，且是粗加工，附加值低，产品利润率低，难以给企业带来丰厚的回报。据企业负责人介绍，该公司生产的枫叶，销售单价为0.35元/张，粽叶为0.2023元/张。剔除本钱后，枫叶的单位利润约为0.2023元/张，粽叶的平均利润率为0.03元/张。企业产品的利润率低给企业迅速完成资本的原始积累增加了难度。同时，企业资本金额度小，构成过于单一。该企业成立时的注册资本金只有52万元，且全部为公司负责人自筹资金，没有任何单位或个人向该企业投资，企业自身资金实力缺乏，没有更多的资金用于企业经营生产。 二是企业货款回笼时间长，资金使用效率低下。西部食品公司生产的产品主要销往日本、韩国、美国和台湾等地，产品运输时间长、质量要求高，外销型企业比内销型企业在产品的准备上更要充分。一旦与外商签订生产订单，企业必须马上组织生产加工，加工生产完工后需要到海关进行报关，到检疫部门进行报检，报关、报检合格后需要组织车辆进行运输。一般一笔业务从签订合同、组织生产、发货到收回货款大致需要3个月时间，资金运转一次需要的时间也需要3个月。货款回笼时间长，导致流动资金的周转时间也长，资金使用效率低下。企业如果在生产过程中，接受新的生产订单，直接面临着的就是资金压力，无钱购置原材料。如果货款回笼时间短，企业能够迅速利用回笼的资金用于购置原材料，组织加工生产。同时，企业在交付产品的过程中，因报关、报检手续等环节多，一旦某个环节出现问题，将会延误企业的货款回笼时间，进一步加剧企业资金紧张程度。 三是公司经营理念落后，融资渠道相对单一。西部食品公司是一家典型的私人企业，公司注册资本的96.15来自于企业目前负责人。企业还处于一种家族式的经营模式，企业法人的融资理念直接影响到企业的融资方式，同时，也造成了企业生产面临的资金困境。在国有商业银行逐步退出县域经济的过程中，借助商业银行的信贷投入难度大，而农村信用社受风险控制等多种因素的制约，也不可能有大的投入。因此，企业在努力寻求民间资本支持的前提下，实行股份合作，扩大企业实收资本，无疑是企业解决资金紧张的一个有效途径。但调查时发现，该企业负责人的经营理念过于陈旧，还处于一种小农经营模式。据该企业法人代表介绍，县内曾有一个体经营大户，屡次与其交涉，想与其合作，入股20230万元，但都被企业法人婉言谢绝。宁愿自己一个人慢慢摸索经营，也不愿意和经营观念不一致的合资者合作。 （二）地方政府支持缺乏力度。 一是财政资金支持倾斜力度不够。据了解，国家每年均向国家级贫困县提供了数额不小的农业开展工程资金，一局部属无偿资金，一局部属有偿资金。但地方政府从来没有为该企业上 第4页 共4页