2023年年年信用社主任的离任审计报告 .doc

2023年信用社主任的离任审计报告 信用社主任的离任审计报告 根据xxx县农村信用合作社联合社主任批示的xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书人字〔2023〕第3号，按照xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行方法的有关内容要求，县联社组成x人审计组，于2023年3月22日至3月27日，对xxx社主任x同志进行了离任审计。自2023年9月至2023年12月近3年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2023年3月22日向被审计对象发送了审计调查问卷;听：即于2023年3月22日下午召集审计组全体人员一同听取了369同志的述职报告;谈：即与局部业务人员及该社负责人进行座谈，对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查：即对x同志自2023年9月至2023年12月期间，所负责的存款、信贷、财务及经营管理等情况，查阅了自2023年9月至2023年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与x同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下：审计对象的根本情况及审计范围 xxx同志的根本情况 xxx同志，男，1979年9月出生，汉族，中共党员，大专毕业，助理会计师专业技术职称;1992年10月任职于xx县农业银行，1996年调入xx县农村信用联社，任业务开展部主任，2023年9月任xx社主任至今。 xx信用社根本情况 xx社现管辖营业部1个，分社1个，储蓄所1个，共有正式员工126人，其中在岗职工117人，退休职工5人，内退职工2人，病退职工2人，截止2023年12月底，各项存款14220万元，其中活期存款11673万元，定期存款2547万元;各项贷款12967万元，其中不良贷款1963万元，不良率为66.16;固定资产余额1155万元;历年累亏损1059万元。 审计范围。 本次审计对x同志负责隆东分社信贷、财务、会计出纳等工作进行了全面审计，并抽查了777分社、778储蓄所的有关内控制度执行情况。 审计组调阅了xxx社自2023年9月至2023年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。 审计的总体评价 xxx同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践"三个代表"的重要思想，始终确立"存款立社"和"效益兴社"的经营理念。业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营管理能力，任期内能较好履行自己的岗位职责。 一、平安保卫、内控管理方面 任职期间，能及时贯彻传达上级的有关文件精神，及时组织员工学习平安保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是积极开展平安防范应急预案活动，以提高员工应付突发性事件的能力;二是按照平安保卫有关文件要求，落实平安防范责任制，如于每年年初同全体员工签订平安责任书，确保了该社平安保卫制度的进一步落实;三是按照上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改要求，进行整改，进一步标准了该社各项业务操作规程。 二、信贷管理方面 作为该社信贷管理第一责任人，严格按444市农村信用社贷款管理根本方法有关规定，遵循贷款投放"平安性、流动性、效益性"的三性原那么，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民效劳宗旨;此外，还积极抓好不良贷款的清收盘活及资产保全等工作。一是抓好贷款的营销，做好支农贷款投放工作，任期内共投放贷款近400万元，有力地支持了当地农村经济的开展;二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，采取"一户一策"或"一户多策"等灵活措施，对钉子户及时起诉，收到一定的效果;三是积极配合县"清收工作组"，加强对不良贷款清收力度，如初任职时，该社贷款余额7683万元，不良贷款余额就占5319万元，不良率到达86.43，2023年底下降到75.08，2023年底下降到70.98，到2023年底下降为66.16，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款2356万元，不良率下降20.27，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，一方面加强对超诉讼时效贷款清理，及时补签了局部合法催收书;另一方面通过起诉或与贷户协商以物抵债等有效方式，取得局部抵债物，力求减少信贷资产的损失。 三、存款方面 确立"存款立社"的经营理念。在加强营业窗口效劳的同时，，积极带着全社干部职工挖掘储源，以扩大县内存款市场份额，优化负债结构，增强开展后劲。2023年8月底，该社存款只有13104万元，2023年底、2023年底分别到达13361万元、13692万元，到2023年底，到达13878万元，实现了持续上升的良好态势，任期内全社共净增存款1774万元，增幅24.94。 四、财务方面 任职期间，一是在"效益兴社"经营思想的正确指导下，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收，2023年底营业总收入87万元，其中5011科目利息收入占营业总收入的98.3，收息率为2.68;二是为确保各项利润指标的完成，在做好贷款收息工作的同时，积极抓好各项费用的节支工作，通过采取一系列的行之有效措施后，2023年底营业总支出211万元，到2023年底，营业总支出下降为187万元，完成了当年减亏任务。 审计发现的主要问题： 一、贷款管理方面 主要是超诉讼时效贷款居高不下和局部信贷档案资料建档不够完整。 二、财务管理方面 主要是财务制度执行不够严格，如2023年7月9日在5321科目列支会议费用1992.52元，联社同意列支1800元，超过192.52元;2023年12月14日5321科目列支差旅费用460元无证明人签名;2023年11月12日列支购电源等费用4890元，发票无数量、单价内容要素。 三、内控管理方面 一是查库制度坚持不到位。2023年全年漏查辖属网点库存现金共欠9次，其中大社营业部3次、777储蓄所3次、77分社3次，2023年全年漏查辖属网点库存现金共欠5次，2023年1至9月份对辖属网点库存现金检查共漏查3次;二是辖属原779分社于2023年发生了业务人员盗支有关账户资金的案件，为此，县联社对其追究领导责任。 审计结论 通过审计，我们认为同志业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营管理能力，虽存在上述两种缺乏之处，但不影响岗位变动。 xx县农村信用联社审计组 组长：xxx 成员：xxxxxx 二00x年x月x日 。 内容总结 〔1〕2023年信用社主任的离任审计报告 信用社主任的离任审计报告 根据xxx县农村信用合作社联合社主任批示的xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书人字〔2023〕第3号，按照xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行方法的有关内容要求，县联社组成x人审计组，于2023年3月22日至3月27日，对xxx社主任x同志进行了离任审计