2023年村级财务专项检查自查报告.docx

2023年村级财务专项检查自查报告 依据县委组织部、纪委、财政局、民政局、农委、审计局等六部委联合发文民基字2023206号文件要求，我镇准时对全镇5个村民委员会的财务状况进行了全面检查，现将自查状况报告如下： 一、根本状况:镇现有5个行政村，90个村民小组，农村人口13063人，耕地面积8359亩。2023年全镇农村经济总收入2.69亿元，农夫人均纯收入14811元。现有村两委干部35人（不含高校生村官）。 二、财务状况：依据支配，结合实际工作具体要求，我镇主要从以下几个方面着手进行了财务检查: 1、村财务各项收支状况:全镇各村未消逝私设小金库、公款私存现象，就各村今年至11月30日的收入、支出进行统计，村集体的主要资金来源是村级转移支付资金。全镇村级总收入1126239.15元，其中补助收入699354元；其他收入135290.75元；发包及上交收入5300元；经营收入296294.4元。各村的财务收入准时上交村级资金账户，做到了应收尽收。全镇村级总支出1033371.62元，其中管理费用171392元，其他支出861979.62元。各项支出严格依据三资管理制度进行审批，没有消逝款待费、包车费、礼品、白条入账等现象。 2、各种债权、债务状况:因各村集体经济相当薄弱，除2023年以前镇政府借用村集体资金12.118161元外，没有发生其他债权经济事项。全镇汇总的村集体现有债务总额441751元，其中包括原贵源村委会办公楼欠账42300元；原贵川村委会办公楼欠账170000元；村办公楼欠账85000元；原小溪村委会办公楼欠账83851元；西村村西村至东太坑机耕路路基欠账53000元。 3、财务开支审批程序和执行状况:在财务审批程序方面，各村民委员会都能严格执行财务审批制度，，工程项目的开支等依据规定都召开了相关的会议，进行决策。在检查过程中未觉察违规现象，集体资金管理趋于标准化、制度化。 4、财务公开状况:充分发挥了村务监督委员会监督作用。各村村务监督委员会成员由3人组成，每季度至少召开一次民主理财会，对财务收支进行审核监督，由财务人员对发生的收支状况进行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，做到了至少每季度公开一次财务，依据“一票据一公开〞，使村级财务公开的内容完整，程序标准，格式明白清楚。 5、制度建设状况：近年来，我镇结合实际，在执行好村集体三资管理制度的根底上，进一步完善了村级财务管理的各项配套制度，制定了镇村级财务支出管理细那么。如严格执行村级开支审批报账程序、严格把握备用金和现金支付限额、严格把握购置办公用品、压缩办公经费以及通讯费、交通差旅费、款待费等、民主理财和财务公开制度、会计档案管理制度、“一事一议〞筹资筹劳制度等。同时加大宣扬教育力度，提高镇村干部和村民对村级财务管理重要性的生疏，教育引导村干部生疏财务法规和财务制度，自觉执行各项制度，遏制不按财务规章制度办事的现象。在具体落实中，始终坚持全部应纳入村级财务管理的收入项目全部纳入到镇农村三资中心统一管理。做到但凡收入全部权归村组集体的，一律都要准时交到村级集体资金帐户，严禁集体资金体外循环。 三、存在的问题： 1、大局部村集体经济相当薄弱。村两委没有把应有的集体资产和资源产生经济效益，单靠上级补助资金难以维持村级组织日常运转，村集体经济进展愈显困惑，村级公益事业难以开展，导致村组干部工作乐观性难以发挥。 2、村务监督委员会的监督机制没有充分发挥作用。村务公开、民主管理工作不够到位。虽然建立了监督组织，但没有定期开展监督活动。以财务公开为重点的村务公开，在公开的内容、方式和时间上都与相关规定的要求有确定差距。个别村只单纯强调财务公开，而不留意资产资源处置上的公开，对集体发包事项、农村建设项目、强农惠农政策等方面的公开还不全面。 3、村集体资产、资源台账管理不完善。局部村对属于集体的资金、资产和资源家底不清、管理较乱，村集体资产清产核资、界定权属及资产变动状况不能准时精确     登记，造成账实不符。 4、经济合同签订不标准。有些村对村集体的资产、资源的经营发包、租赁、产权转让、工程建设、土地承包流转等项目不重视合同签订，合同签订任凭性大；个别的不依据民主程序，不公开、不进行招投标、不召开村民大会或村民代表会议争辩确定；有些合同要素不全、条款不明、权利和义务的规定不对等、不全面；有的甚至没有书面合同。 四、下一步努力方向： 1、加强村干部廉洁自律和财经法规教育。组织村两委和村监委成员认真学习蓝田镇农村集体三资管理制度及其他关于村集体财务管理等文件，提高村干部法律和财经管理意识。 2、健全完善财务管理制度。完善村级财务收支规划、管理费用开支范围与标准和财务审批制度等村财管理内部把握制度，经村民代表会议争辩通过后组织实施。 3、加强村级组织资产、资源管理。一是落实登记资产、资源台账，盘查固定资产，并要与财务账簿中固定资产相全都。二是依据“三资〞管理的规定，做好资产、资源对外承包项目的发包、合同签订及结算兑现等程序手续工作，准时将集体的各项收入纳入设立的村级资金账户和进行财务结报，严禁私存、挪用，设账外账、小金库。 4、执行好村财季度结报制度，标准报销单据及手续。各村应准时开展财务结算和民主理财活动，每季度按时结报，村监委和报账员应依据程序把好报销单据初审关，合法有效的原始凭证方可赐予批准和支付，不标准的原始凭证不得赐予批准和支付款项，也不得传送会计做账。 5、标准工程建设项目报批手续。严格依据县委及镇党委关于农村集体“三资〞管理规定要求，做好工程建设项目的招投标、合同签订、预决算、验收等手续，5万元以上项目必需报镇招投标中心组织招投标，5万元以下可由村级支配组织简易招投标。 6、加强村财公开、民主管理。村级组织应准时将涉及财务方面的重大事项交民主决策程序通过，并将状况在村务公开栏张贴公布。对每季度的资金收支明细表、会计科目余额表等财务公开资料，由村报账员准时领回，经村两委负责人和村监委主任批阅签字同意后，进行张贴公开，接受宽敞群众监督。 7、加大对村级财务经办员的培训力度及管理。用1-2年时间使村级财务经办人员全部取得会计证，使村级财务经办人员应持证上岗。村两委负责人应加强村级财务的管理，经常性地进行检查和催促，对确实不能胜任工作的村级财务经办员应准时撤换。 5