2023年我国商业银行不良资产现状及成因分析.doc

我国商业银行不良资产现状及成因分析我国商业银行不良资产现状及成因分析 刘庆玲【摘要】随着我国商业银行的迅速发展，其不良资产在数数目和规模上也不断增加，不仅使得商业银行的经营发展受到影响，同时不利于我国金融的安全以及经济的稳定发展，为此也逐步受到较大关注。基于此，本文在对分析我国商业银行不良资产现状的基础上对其形成原因进行分析，从而提出相应的解决措施，以此促进我国商业银行不良资产的降低，实现商业银行可持续健康发展。【关键词】商业银行;不良资产;现状;成因 商业银行的不良资产将导致银行资产在周转上缺乏较快的速度，资产收益水平有所降低，从长期来看对商业银行发展无疑，不利于其可持续发展。在实际的经营管理过程中，商业银行需要从实际出发，结合其自身情况对其不良资产的形成原因作出分析，并对其治理策略进行探讨，以此实现商业银行自身竞争力的提高。一、我国商业银行不良资产现状 近年来，我国商业银行的不良贷款虽然并没有较为明显的增长趋势，然而一绕主要凭借集中核销来促进不良贷款率的降低。自 2016 年起，不少银行的贷款质量下降非常明显，呈增长趋势的主要为关注类的贷款余额以及迁徙率。依照中国银行会的具体统计分析可知，截止 2018 年年底，我国商业银行的不良贷款余额为 2.03 亿元，不良贷款率达到 1.83%。在各类银行中，普遍存在着不良资产的问题。即便是具有较大规模，较为充实经济实力的大型商业银行，其不良贷款数目以及比例也出现较大幅度的增加。具体而言，我国商业银行的不良资产贷款现状主要可从以下几个方面分析：（一）三无贷款占据比重较大 我国商业银行中，贷款的正常流程中，身为借款方需要将完整的导报资料以及抵押物提供给银行，然而在实践贷款中，基于企业的不同情况，以及地方政府的干预，使得一些完成的贷款并没有完整的抵押担保文件，即三无贷款。由于缺乏完善的贷款手续，无法从法律上为债权提供保护，从而使得不良贷款中三无贷款占据较大比重。（二）较为严重的欠息情况 不良资产经常存在着降低的回收率。不少企业基于收益较低，为此在贷款偿还过程中，无法保证贷款额的完整。然而商业银行大多数为地方银行，为保证稳定的社会环境，在政府干预以及协调下，在对本金进行偿还的同时商业银行需要对利息做挂账处理。如此虽然能避免企业在发展中受到影响，然而商业银行利润较少，其预定的盈利目标无法实现，为此若无法及时解决欠息情况，将在很大程度上减少商业银行的收益。（三）严重高估抵押物价值 基于一定的主观以及客观原因，在对抵押物的价值进行评估时常会比实际价值高，进而使得在处置过程中的变现价难以对贷款进行进行足额偿还，甚至由于变现较为困难而使得商业银行成为房东或者股东。二、我国商业银行不良资产的形成原因（一）业务审查不符合规定 从商业银行内部来看，在借贷款业务的展开过程中，由于未全面详细的对借款人进行审查，从而使得贷款的发放出现一定的盲目性。譬如一些商业银行未遵从业务流程的具体规定，没对借款人未进行信用等级评级，未对贷款用途是否合法，贷款发放是否安全以及能够获利进行审查时便盲目对贷款进行发放。同时在对担保人进行审核时，不符合具体规定。担保行为有利于商业银行信贷风险管理活动的顺利展开，有利于贷款风险的降低。然而不少商业銀行负责信贷业务的工作人员缺乏一定的担保意识，从而通过了一些和规定不相符的担保借款行为。（二）缺乏健全的社会信用体系 不健全的社会信用体系，是导致商业银行形成资产的原因之一。不少贷款企业在贷款之前对企业的财务信息进行一定的伪造，向商业银行呈现出较为良好的信用状态。此时商业银行由于缺乏健全、完整的信用体系，从而无法正确的对贷款企业真实信用进行评估，贷款企业在得到带看之后由于缺乏完善的经营，从而往往出现违反约定的现象，进而导致商业银行的不良资产出现增加。（三）政府的不良行政干预 各级政府过对的对商业银行的业务进行干预，使得商业银行的盈利能力受到一定的影响，使其经营活动的展开和市场规则不相符，和市场需求相违背，从而不断增加了不良资产的风险。随着近些年不断增加的干预，进一步增加了商业银行的不良资产风险，商业银行也因而面临较为严重的系统性风险，使其不良资产有所增加。三、有效减少我国商业银行不良资产的措施（一）强化业务人员能力 如今商业银行信用贷款业务中各环节是由不同人员负责，以此有效的避免了信信贷人员对贷款的盲目发放，然而在对企业信用分析时，依然需要注重多层面的考核，认真对贷款申请企业的财务报表进行审核，判断其行为是否真实。同时定期对信贷人员进行培训，使其对信贷技能的掌握更加的熟练，以此对优质企业对贷款进行有效识别。从整体上规范整个业务操作。（二）完善社会信用体系 政府应强化建设社会信用体系，在全社会展开诚信教育，使其自觉坚持诚信。同时需对违反诚信的行为进行惩罚。建立相应的法律法规。另外政府应为银行创造一个诚实守信的环境，有效的约束其环境，及时处理违反诚信原则的行为，严肃处理违反规定的企业和银行。另外加速建设社会信用信息，通过对其现代化信息技术的充分运用，实现共享和交流，为银行对贷款提供更多信用支撑，实现不良资产的减少。（三）减少政府干预 变直接调控为简介调控。政府应减少对企业的政策性贷款，对其制度进行规范，对于不同类企业，商业银行的贷款应公平合理，保证政府、银行以及国企经济的平等合作。同时政府应适当的对政策进行放宽，使其市场存在更大的自由，以市场规则对不良资产进行限制。四、结论 随着金融市场的进一步发展，该市场也面临着更加激烈的竞争，于商业银行而言，其不良资产问题也更加严重。为此商业银行需要从实际出发，结合其自身发展，对形成不良资产的原因进行分析，从而探索有效的治理对策，以实现商业银行的可持续健康发展。参考文献：1朱正祥.商业银行不良资产现状及应对措施J.财经界（学术版），2020（14）：92-93.2郑鸽.我国商业银行不良资产问题研究J.全国流通经济，2020（11）：142-143.3任喜斌，刘毓君，刘静.我国商业银行不良资产面临的问题及对策分析J.山西科技，2019，34（4）：14-16.4杨升.浅析我国商业银行不良资产现状与趋势J.时代金融，2018（36）：68.