2023年财务决算报告总结归纳.docx

天道酬勤 财务决算报告总结归纳 2023年度财务决算报告 各位股东: 受董事会委托，我向股东大会作2023年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经xxx会计师事务所审计验证, 并出具了无保存意见审计报告xxx号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准那么的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年的经营成果和现金流量。 一、企业生产经营的根本情况 2023年是公司开展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋於完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产本钱大幅下降，经济效益和社会奉献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显着，本年度公司获得xxx奖。 全年生产产品xxx吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达xxx吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入xxx万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性开展。 二、财务收支情况 1、产销情况 〔1〕产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%； 〔2〕因中石化市场的翻开，销售大幅上升，全年产品销售根本处於供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%； 〔3〕公司毛利率逐年增加，全年到达60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产本钱有较大幅度下降。 〔1〕2023年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，2023年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%； 〔2〕销售费用的增加与销量的增加比例根本一致； 〔3〕管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费〔人员工资、五险一金〕的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致； 〔4〕财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加； 〔5〕公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，2023年公司应收帐款比2023年增加不多，而2023年比2023年有很大增长，故资产减值损失比2023年大幅下降。 4、利润情况 〔1〕公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的开展势头； 〔2〕公司本年度所得税率为12.5%，全年所得税费用922.58万元，比上年增长了32.58%。 5、税金情况 单位: 万元 〔1〕全年应交税金2480.99万元，比上年2197.51万元增长了12.90%；全年实交税金2617.06万元，比上年1602.7万元增长了63.29%%； 〔2〕外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今後公司的税负将有较大增加。 6、利润分配情况 2023年公司董事会作出决议，分配2023年度以前利润3000万元，与2023年新增股东一起共用分红。 三、资产情况 〔1〕公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至2023年12月31日，公司总资产27,615.40万元，较2023年末增长幅度为43.9%。公司资产规模的扩大与公司处於业务快速开展的成长期相符合。随着公司的快速开展和业务量的扩张，公司资产规模亦将进一步提高； 〔2〕公司资产结构中以流动资产为主，2023年、2023年末流动资产占总资产的比例分别为79.03%和71.70%，显示了公司资产较好的流动性； 〔3〕2023年年末货币资金余额7,674.62万元，较2023年末的4,366.81万元增加3,307.82万元，系公司经营活动产生的现金净流量增加，经营积累形成的； 〔4〕应收帐款占流动资产的46.03%，比重较高，主要原因是公司经营规模不断扩大，公司货款回收期较长所致，公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性，为尽快翻开销售市场，公司采用了赊销政策，这些客户信用较好，至今尚末发生呆帐现象； 〔5〕本公司固定资产原值期末较期初增加48.73%，主要原因为○1公司新购置固定资产9.901,538.8元；○2控股股东xxx公司2023年1月资产重组到本公司，重组资产原值11,134,616元，评估净值为8,367,357.42元，股本作价336,258.26元。固定资产分类变动如下表： 〔6〕本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东於2023年1月将100亩土地资产重组到本公司，评估值为24,820,000元，股本作价997,041.74元。 四、负债情况 〔1〕年末短期借款余额为2300万元，均为应收帐款质押保理合同，其中交通银行借款700万元，工商银行借款1600万元； 〔2〕从负债环比分析，公司负债总额逐年递增， 2023年末较2023年末增长28.57%，2023年末较2023年末增长33.86%，与公司经营业务的开展形势、与资产规模的扩大趋势相符； 〔3〕从资产负债比率分析，2023年资产负债率为22.1%，2023年为23.76%，负债率偏低，反映了公司较为保守、平安的财务理财； 〔3〕公司负债以流动负债为主，2023年末流动负债占负债总额的75.50%，非流动负债系2023年、2023年公司收到与资产相关的政府补助确认的递延收益。 五、所在者权益情况 〔1〕2023年股本发生了二次变更，2023年1月控股股东将重组资产〔土地、厂房、设备〕3,318.74万元作价133.33万元，股本由2866.67万元增资到3000万元，2023年2月28日股改日，公司将净资产15696.18万元，作价股本10000万元，余额5696.18万元作为股本溢价计入资本公积。 〔2〕盈余公积、未分配利润大幅下降的原因是因公司股改，二者2023年2月28日前的余额全部清空为零，2023年12月31日二者的余额为後来新发生的金额。 六、现金流量情况 本年现金净流入3307.81万元，比去年同期66.66%，其中经营活动现金流入7020.34 万元，与上年同比增加了227.84%；投资活动现金净流出1385.32万元，比去年同期增加了111.45%；筹资活动现金净流出2325.43万元，去年同期为净流入498.60万元，其中分红支出3000万元，增加贷款700万元。 七、主要财务指标完成情况及分析 〔1〕流动比率和速动比率：本年度流动比率为4.3，速动比率为3.83，比率均远超过社会平均水准，显示公司短期偿债能力较好； 〔2〕资产负债率：2023年末和2023年末，公司资产负债率分别为23.76%、和22.10%，公司经营业绩和盈利积累持续增长，资产负债率水准保持较低水准且相对稳定。公司总体偿债能力强，财务风险较低； 〔3〕息税折旧摊销前利润和利息保障倍数：2023年度和2023年度，公司利息保障倍数分别为66.77、238.9，远远超过社会平均水准，主要原因为：①公司经营规模不断扩大，经营业绩较好，盈利能力逐步增强。②公司银行借款较少，利息支出较低； 〔4〕本年净资产收益率为36.31%,较去年同期41.46%降低了5.15%，总资产报酬率为28.04%,较去年同期降低了3.03%，降低原因主要是公司资产规模大幅度增加，公司收益率远高於10%的社会平均水准，反映了公司对股东较高的经济回报。