2023年财务预算执行分析报告.docx

XX年度财务预算执行分析报告 财务预算执行报告 ——创佳股份财务部预算执行报告 第一局部202223年财务决算情况 202223年，创佳股份在管理层的正确领导下，根据公司的开展战略目标，坚持以市场为导向，以工程管理为重点，以资金管理为纽带，以提高创佳股份经营质量为目的，深化内部改革，调整经营策略，改变工程管理模式，加强内部标准管理，扩大了市场营销份额，较好的完成了各项年度方案任务。第二局部财务预算的执行主要出现以下情况： 尽管我公司在202223年度的局部生产工程，内部管理也在不断标准，履约形势较好，但是，我们还应清醒地认识到，我们现在乃至于将来两年时间，还存在许多风险和困难： 一、库存物资和固定资产由于磨损和技术进步，帐面价值远高于实际的市场价值，而我们的债务却是实实在在的。我们的困难是：如何筹集资金，确保工程履约和归还外债，防止或减少债务纠纷和法律诉讼，提升创佳股份形象，躲避债务风险。 二、资金收支方案的执行力度有待加强。资金是创佳股份经营活动的价值反映，是经营状况的晴雨表，编制并执行资金方案是保证经营活动正常进行的重要举措，经检查，个别工程部的执行结果不尽人意，差异较大。究其原因，是这些单位仍然存在敷衍应付思想，根底管理薄弱，造成数据的及时性，准确性较差，其结果是编制的方案不合理，不科学，进而造成用方案指导约束内部经营行为的力度不够。 三、本钱费用预算控制需进一步加强。预算是本钱费用控制的有效手段，只有编制科学合理的本钱费用预算，才能对实际工作中的本钱费用实施有效的控制，这是实施精细化管理的根底工作。从目前情况看，我们的工程部对本钱费用预算仍然停留在应付要求上，还没有真正运用本钱费用预算管理来约束和指导经营行为，更谈不上通过这一管理方式来提高管理水平和创造更大的盈利空间。 四、会计根底工作还需进一步加强。首先，个别工程的现金使用比较频繁，额度较大，现金支付超出了现金使用范围，违反了现金管理条例的有关规定。其次，个别工程的科目设置和本钱费用归集欠科学。第三，个别工程仍然存在未将零星材料让售，废旧物资处理及机械台班收入纳入财务核算等现象。存在以上问题的工程部会后要进行认真整改。各位代表：我们所遇到的风险和困难都是创佳股份快速开展过程必然会发生的，也是前进过程中暂时遇到的风险和困难，只要我们党政班子和广阔职工抓住当前开展的大好机遇，保持清醒的认识，积极应对，就一定能够逐一化解。 第三局部202223年要注意的问题 接下来的一年中我们要要维持创佳股份的正常生产经营，实现创佳股份任务的目标。为此，必须抓好资金收支方案的每一个环节。具体要做好以下六个方面的工作： 创佳股份的资金必须坚持收支两条线的根本原那么。即：各工程部按责任制规定应上缴创佳股份的专项费用和综合费用，必须按照逐季计算，按月预缴，季度结算，年度清算的原那么进行缴纳。各工程部委派的财务负责人必须在收到当月工程款的第一时间内报告财务部，并在收到款后五日内，缴清当月创佳股份为各工程部所垫资金；综合管理费视工程部资金状况按月预缴，季度结算。减少资金占用，盘活存量资产。增强税务意识，注重税务筹划，躲避税务风险。加强预算管理工作的执行力度。进一步夯实财务根底工作，使财务工作更加标准化，标准化，制度化。 近两年来，通过全体财务人员的艰苦努力，创佳股份的财务管理工作无论是制度建设，制度落实，会计核算分析，本钱控制等方面都有较大的进步，但是，创佳股份财务工作还不够理想距，还需要继续完善财务制度和标准根底工作，狠抓贯彻落实，从每一件小事做起，使创佳股份财务管理满足创佳股份改革和开展的需要。 继续抓好财务队伍建设，注重培养财务人员的协调和沟通能力。加强队伍建设是搞好财务管理的一项重要工作，为了满足创佳股份财务核算和管理快速开展的需要，今年将继续实行财务负责人委派制，修改，完善委派财务负 责人的考核方法和奖罚标准。财务人员的任用将采取内部挖潜和对外引进的竞争用人机制，让想做事也能做事的人有事做，让有事而不想做事的人靠边坐。202223年的各工作目标已经确定，让我们在创佳股份党政的带着下，团结拼搏，再接再厉，求实创新，锐意进取，为实现今年的各工程标而共同努力奋斗。 创佳股份财务部 202223年12月31日 第4页 共4页