2023年部门决算分析报告撰写提纲.docx

部门决算分析报告撰写提纲 部门决算分析报告撰写提纲（部门用） 一、部门（单位）情况 二、收入支出预算执行情况分析 三、资产负债情况分析 四、本年度部门决算等财务工作开展情况行政事业单位财务分析指标 一、行政单位财务分析指标 二、事业单位财务分析指标 部门决算分析报告撰写提纲（财政用） 一、本地区经济社会开展情况分析 二、本地区部门收入、支出及结转结余分析 三、本地区部门资产负债情况分析 四、本地区机构人员情况分析 五、本地区部门决算管理工作 部门决算分析报告撰写提纲（部门用） 一、部门（单位）情况 （一）根本情况1.主要职能。 2.机构人员情况。 3.机构人员当年变动情况及原因。 （二）当年取得的主要事业成效 概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。 二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况 包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年比照情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。 （二）收入支出执行情况 当年收入支出根本情况，与上年度比照情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。 1.收入支出与预算比照分析 （1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体工程逐项比照（可列表）。 （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。 2.收入支出结构分析 （1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。 （2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。 3.重点经济分类支出执行情况 （1）三公经费支出情况。可进行上下年比照、预决算比照，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （2）会议费支出情况。可进行上下年比照、预决算比照，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施 （三）年末结转和结余情况 （1）分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是工程经费结余情况。（2）分单位结余结转情况。 （3）结余结转规模较大的原因分析。 三、资产负债情况分析 年末部门（单位）资产、负债根本情况，与上年度比照情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。 （一）资产负债结构情况 对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债根本情况、变动情况及原因。 （二）资产负债比照分析 计算资产负债率，可进行连续年度的比照，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，防止潜在的资产负债风险。 四、本年度部门决算等财务工作开展情况 1.本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。 2.本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。 3.对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。注。收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。 第4页 共4页