福建省物流企业资金管理存在的问题及对策分析会计学专业.docx

福建省物流企业资金管理存在的问题及对策分析——以盛辉物流为例 内 容 摘 要 经济全球一体化的上升发展下，国内物流市场的需求日益明显，福建省物流市场加速发展，物流企业竞争激烈。物流企业好比整个身体，资金管理犹如物流企业的心脏，强而有力的心脏让身体充满活力地竞争市场。同时资金管理对于增强物流企业的应变能力、降低运营风险及提升经济效益方面还具有重大意义。 当今福建省物流市场下，物流企业的资金流动率十分庞大，对于资金管理逐步增加的工作量，需要领导者做出相应解决方案。所以福建省现阶段的物流企业在运营资金管理方面还存在着一些漏洞和不足，主要包括：（一）物流行业融资口子少，放款率低，周转困难；（二）财务管理方法欠缺，员工专业化水平薄弱；（三）资金管理政策不够严谨，存在漏洞。这些漏洞与不足严重阻碍了我省物流企业的发展，因此要想让我省物流企业在激烈的中国市场乃至世界市场竟争中立于不败之地，就需要加强对自身的资金管理。本文通过对福建省盛辉物流资金管理进行研究，发现该公司在资金管理方面存在一些问题，结合该公司当前的实际状况，从提高资金管理意识、建立健全资金管理制度、加强内部会计控制制度及提升财会人员的整体素质等方面提出了相应的解决对策，解决现有问题，长远发展。 关键词：物流企业 资金管理 融资 制度 内部控制 I Analysis on The Problems and Countermeasures of The Capital Management of Logistics Enterprises in Fujian Province ——Take Shenghui Logistics As an Example Abstract Capital management is an important aspect of enterprise financial management, at the same time it is of great significance to enhance enterprise's ability to strain, reduce operation risk and improve economic benefit. Therefore, if we want enterprises to remain invincible in fierce market competition, we need to strengthen their own capital management. Logistics enterprises must have a large amount of capital flow every day, which increases the difficulty of capital management of logistics enterprises. At present, there are still some loopholes and deficiencies in the operation capital management of China's logistics enterprises. These loopholes and shortages have seriously hindered the development of logistics enterprises. Through the research on the capital management of the logistics enterprises, this paper finds that there are some problems in the capital management of the company. In the light of the current actual situation of the company, it is put forward from the aspects of raising the consciousness of capital management, establishing and perfecting the system of capital management, strengthening the internal accounting control system and improving the overall quality of the personnel of the finance society. The corresponding countermeasures to enhance the company's capital management level. Key words: Logistics enterprises,working capital management;,system,internal control 目 录 一、 绪论 1 （一）研究背景 1 （二）研究的目的和意义 1 （三）国内外研究现状 2 （四）研究内容 3 二、物流企业的相关介绍 3 （一）物流企业的界定 3 （二）物流企业的发展现状及作用 4 （三）资金管理对物流企业的作用 4 （四）物流企业资金管理的特点 5 三、福建省物流企业的资金管理的发展现状及现存的问题 6 （一）我省物流企业的资金管理的现状 6 （二）我省物流企业的资金管理的现存问题 6 四、解决福建省物流企业资金管理问题的对策建议 9 （一）拓宽融资渠道，争取政府政策支持 9 （二） 完善自身建设，强化资金管理 11 （三） 强化财务监控 11 （四） 提高财务人员的素质和水平 12 五、 案例分析——以福建省盛辉物流公司为例 13 六、总结 17 参考文献 18 致 谢 19 IV 1 一、 绪论 （一）研究背景 海峡西岸相关政策让福建省物流行业迎来春风，规模日益扩大，服务水平迅速提高，发展条件与环境逐渐变好，可是与发达省份相比还是有一定距离。市场火热的情况下，想让我省物流企业在中国市场上立足，必将从本企业的管理出发，财务管理是企业管理的中心部分，资金管理又是财务管理的重要方面。物流企业当中要保持其资金流动性的最重要的成分，这对于资金的管理也是有决定性作用的，如果物流企业的资金流动中断，那么企业就很难运转，面临巨大的资金困难，甚至可能面临倒闭的危险。李嘉诚先生就忠告过企业的管理者，要保持企业持续盈利，以及保持企业的资金的流动性。在福建省物流企业发展中，物流企业资金管理存在一些弊端，这些将导致企业的资金管理难以达到企业计划想要的目标。与此同时，解决企业现有问题成为了首要目标，需要进行相关问题的探索研究并解决。 （二）研究的目的和意义 福建省物流企业财务发展的核心就是资金管理。资金管理是物流企业实行经营管理不可或缺的部分，有效地管理直接决定了资金流动水平和经营利润。随着我国物流经济地逐步发展，在很大程度上促进福建省物流企业的资金流动，这加大了物流企业资金管理的难度，使得当下资金管理存在诸多问题。 通过对福建省物流企业的资金管理问题系统地研究，可以帮助物流企业有效地管理资金流动，提升资金管理力度；探索福建省物流企业资金管理现有问题，研究并解决的融资端问题，使得企业资金灵活运用。 我省物流企业现阶段需要有效利用资金，创造最大化利益的同时要理性发展打造良好市场秩序。不管是任何企业，有效的资金管理都是为了降低生产经营成本来提高经济效益的，即用最小化的成本获得利润的最大化。为实现小成本大利润化，我省物流企业要进一步改善和加强资金管理，有效解决管理中的具体问题，规避问题的同时提高质量与水平，使得企业良性发展。 （三）国内外研究现状 近些年，物流企业作为新型经济体系，在国民经济的占比份额逐步提升。物流发展水平在国际中也是评估国家经济发展水平和综合国力的标杆之一。但福建省物流是从传统型过渡到现代型，所以还处于正在发展阶段，物流企业管理的理论研究较为落后，企业的人员的管理意识和人才技术相对缺乏，在物流规划、管理、合理化运输、物流信息系统等方面还是与其他发达省份的先进水平相比还是存在很大的差异。随着福建省物流企业数量增多，规模扩大，物流企业的投资、融资等资金问题浮现大众眼前，物流企业为了自身谋求发展和生存，就得合理安排资金活动。 物流企业最早发展于国外，企业的资金管理也由此来源。因为较早发展，所以物流企业经历了较长时间，得出企业的资金管理方式和技术应用也较为成熟。 早在工业革命成功的阶段，企业规模开始逐步扩大，物流企业逐渐形成，对资金的需求量也随之增加。早期主要以资金筹备为主，没有意识到管理方式的重要性，后续才提出资金控制法的重要性。按照上面的阐述，控制资金管理是与企业利益目标相关联的，资金集中控制也是实现企业集团利益目标的重要方法。JamesC.Van Horne的《财务管理基础》中，讲解管理者需要结合发展蓝图、投资、融资渠道这些方面来制定策略，概述出来的重点就是资金管理存在弊端，影响发展。[12] 在国内物流企业的资金管理体系尚未完善，所以关于资金管理问题的理论研究著作较为丰富。张安著（2017）作的《企业资金管理方法》完整的论述了企业资金管理的大致内容、方法、典型问题，以资金活动过程的规律性为主线，从资金管理的概念、目标和原则介绍开始，全面的阐述了资金的筹集管理、投放以及分配等方面的管理，并提出相应解决方式。[1] 此外，还有一些比较针对性的著作，比如李玉周（2016）的《轻松资金管理》，介绍了资金管理的关键不能以“财务理论”为中心，合理地调动和使用资金，建立适合本企业的资金管理方式。[3] 还有董博欣(2015)的《企业资金管理》，结合目前国内企业的生存现状，总结、提炼出国内企业资金健康管理的基本模式，有助于迅速提高企业资金利用率水平。[2]目前我国物流企业的财务理仍旧处在陈旧的经营管理模式中，研究学者唐厚芝（2010）认为：传统企业工作模式严重影响现阶段发展，没有现阶段实际需求。他们没有真正的结合企业当前实际情况进行有力的改变。[5]企业则依据成本效益原则，更喜欢使用传统的管理方法，以此来降低企业的管理成本，结果导致企业的财务管理人才缺乏、财务管理人员素质较低，这会为企业的财务管理带来严重负面的影响。随着物流企业在国民经济发展中地位的不断提高，企业资金管理整体水平的高低不仅影响到企业本身的经济效益，同时还会影响到部分地区、行业国民经济持续健康快速的发展。在当前的经济形式下扶持物流企业健康发展，对于促进经济增长增加财政收入、加大城乡就业率、维护社会稳定健康发展具有重要的意义，因此有必要提高物流企业整体财务管理水平和质量。 （四）研究内容 本文着重讲解福建省当前物流企业资金管理问题，以福建省盛辉物流有限公司为案例研究对象，对该企业的资金管理制度进行研究探讨，借鉴学术界学者的研究成果。一开始对研究背景、研究目的和现状进行概述。由于企业资金管理的存在许多弊端，企业需要加强措施规避风险，有效加强措施和建立有效制度体系管理，进行管理结构调整。本文根据企业存在的问题进行研究，首先是对物流企业资金管理相关概念进行讲解，了解当前阶段福建省物流企业资金管理的发展现状。然后争对福建省物流企业资金管理的现状找出存在的弊端问题，分析问题。 最后是解决问题，物流企业资金管理的不得当、资金使用率低下等提出改善建议，进而提升物流企业资金管理水平和质量，促进福建省物流企业持续发展。 二、 物流企业的相关介绍 （一）物流企业的界定 物流企业( Logistics enterprise)是从事物流活动的一个组织体，至少从事仓储或运输(含运输代理、货