中小企业与银行的消极贷款的探讨分析研究财务管理专业.doc

论文题目： 中小企业与银行的消极 贷款的探讨 摘要 二十世纪九十年代以来，中小企业是我国国民经济的重要组成部分，中小企业与银行的消极贷款已经成为影响可持续发展的重要问题，中小企业经常会出现提出贷款申请而银行没有批准，或者是中小企业本身可能感觉会被银行拒之门外而使得企业本身不愿意提出申请的情况，这两种情况都会影响到中小企业融资的效果。在认真分析造成贷款难各种原因和矛盾的基础上，从我国中小企业和银行贷款两个角度进行更为全面的分析，并提出相应的对策。 关键词 中小企业；消极贷款；融资效果； 对策 Abstract Since the 1990s, the SMEs are an important part of our national economy, the negative SME Bank loans have become important issues affecting the sustainable development, SMEs are often applying for the loan and the bank has not approved orSMEs themselves may feel will be shut out by banks and companies reluctant to put forward the application, both cases will influence the effect of SME financing. More comprehensive analysis, based on a careful analysis of cause of difficulty in obtaining loans for various reasons and contradictions, from the two perspectives of China's SMEs and bank loans and the corresponding countermeasures. Key words SME; Negative loan; Financing effect; Countermeasure 目 录 摘 要 I Abstract II 前 言 1 一、我国中小企业贷款现状分析 2 （一）银行方面现状 2 （二）我国中小企业方面现状 3 二、银行对中小企业消极贷款的主要原因分析 3 （一）中小企业贷款风险大，导致银行惜贷 3 （二）银行方面的原因 4 （三）管理机构对中小企业的贷款的扶持政策不到位 5 （四）当前信息披露机制的不完善 5 三、改善中小企业与银行消极贷款的建议 6 （一）提高中小企业申请贷款的积极性和申请质量 6 （二）规范和壮大中小企业的信用担保机构 6 （三）提高银行对贷款申请的评估能力 6 （四）完善中小企业信贷扶持政策，促进中小企业信贷机构发展 7 （五）加大对中小企业信贷机构技术支持力度 8 结论 9 参考文献 10 致 谢 11 前言 当前，我国中小企业的数量已超过1000万家，实现利税占全部企业利税的40%左右，提供了约占全社会75%的就业机会，已经成为我国国民经济体系中最重要的组成部分。从2007年第四季度银行全面银根紧缩以来，我国的中小企业面临着劳动力成本上涨、原材料价格上涨、融资困难和人民币升值等“四座大山”，特别是受“消极借款人 / 消极贷款人”的影响，导致了我国中小企业与银行存在消极贷款的现象严重，进而导致了我国许多中小企业的资金链紧绷甚至断裂，严重的导致了我国大量中小企业经营困难甚至倒闭的危险。中小企业融资渠道萎缩和贷款困难，已成为保持经济可持续发展的一个焦点问题，探讨和破解中小企业与银行“消极贷款”的问题，对于推动我国中小企业健康发展、促进社会就业、发展经济具有重要的意义。 一、我国中小企业贷款现状分析 （一）银行贷款方面 银行不愿贷款给中小企业，所以较高的利率水平是中小企业贷款的重要特征。贷款利率不仅要覆盖成本，包含银行的目标收益，还要能够有效覆盖风险。因此，贷款价格的确定受很多因素影响，在中小企业贷款中，主要考虑贷款的管理成本高和风险较大两个因素。贷款风险，即贷款预期损失大小是决定贷款价格水平的重要部分。贷款风险的大小是用贷款损失率来衡量的。贷款的损失率 = 贷款的违约率×（1- 违约贷款回收率），银行根据贷款预期损失的大小收取风险溢价。贷款的违约率越低，违约贷款回收率越高，则银行需要为弥补风险需要在贷款价格上增加的风险溢价就越少。中小企业自身的特征决定了存在较高的贷款违约率：中小企业规模较小，企业出现经营困难甚至倒闭的可能性更大；中小企业的财务管理规范度较低，银行与企业间信息不对称较为严重；中小企业对企业家的依赖度较高，增加了企业经营的关键人员风险。[1]同时，中小企业的特征也导致了贷款较低的违约贷款回收率：由于资产实力不强，中小企业一般较难拥有充足的抵押物品，不能为贷款提供足额担保，银行无法在贷款违约时通过处置抵押物品而充分受偿。因此，从中小企业贷款自身特征来讲，出于风险补偿的需要，收取较高的贷款价格是合理的，也是必须的。 中小企业由于金额较小，与大额贷款相比较，其单位金额的劳动力投入较多，单位管理成本较高。因此，为弥补较高的管理成本，银行也必须收取较高的贷款利率水平。 从 2004 年 10 月 29 日起，我国进一步放宽金融机构贷款利率浮动区间。金融机构（不含城乡信用社）的贷款利率原则上不再设定上限，城乡信用社贷款利率最高上浮系数为贷款基准利率的 2.3 倍。目前，我国银行对大部分的中小企业实行利率上浮，大部分中小企业贷款年化利率在 10%左右甚至更高。实际上，与世界水平相比，我国银行业存贷款利差惊人，在我国一笔交易银行可以轻松赚到至少 300 个基点的利差，是成熟市场的 14 倍。根据对我国上市银行资金成本和盈利率的计算，我国银行年平均利差均接近 4%，确实远远高于国际银行业利差水平。从上述分析我们可以发现，我国银行的中小企业贷款利率水平已经不低，银行已经获得了相对较高的利差收入水平。[2] 银行是否批准企业贷款取决于利息和抵押品价值的差额、抵押品价值、银行的审批成本、银行的融资利息和银行的评估准确率等因素。具体来说，当抵押品价值和利息的差额越大，当银行的审批成本越小、抵押品价值越大、银行的融资利息越小和银行的评估准确率越高，都将会影响银行批准贷款的积极性，使得消极贷款人（银行）减少。 （二）我国中小企业贷款方面 我国很多中小企业经常会受以前提出贷款申请而银行没有批准的影响，感觉本次提出贷款申请也会被银行拒之门外，而使得企业本身不愿意提出申请的消极借款人普遍存在。例如，一个朋友的公司，资金周转不灵，就想贷款临时周转一下，第一次去建设银行就没拒之门外，说什么证件不齐全了，第二次去，又说担保人不行之类的，后来换了另外两家银行几乎说的都一样，最后，朋友干脆不贷款了，从此以后，朋友的公司就不愿意再从银行贷款。 另外，消极借款人的数量是随着银行利息差的上下移动而发生变化的。当利息差增大，消极借款人就减少；反之，当利息差减小，消极借款人就增加。对于效益好的和效益差的中小企业的消极借款也不同。 二、银行对中小企业消极贷款的主要原因分析 （一）中小企业贷款风险大，导致银行惜贷 中小企业贷款的高风险特征，是银行对中小企业贷款积极性不高的最重要原因。随着国际金融危机的加剧，金融危机向实体经济蔓延的风险逐渐增大，欧美国家陷于较长时间的深度不景气的可能性大大增加，我国也很难摆脱这种环境。我国国内的“四座大山”再加上全球金融危机的影响，将会使许多中小企业面临经营困难的危机，许多中小企业的“寒冬”正在到来。[4]从国内形势来讲，宏观经济周期正在下行，价格的增长放缓。因此，银行对中小企业的发展前景预期比较悲观，采取审慎的惜贷政策成为银行规避经济周期风险的重要对策，具体原因如下： 1. 中小企业制度不规范 目前，我国的中小企业中国有企业的比重已经很低，集体企业、私营企业和“三资”企业己经成为主体。但是，从组织形式看，很多的中小企业仍实行的是单一业主制和合伙制，没有建立起规范的公司制。[5]中国企业评价协会、国家经贸委中小企业司、国家统计局工交司等的研究课题:“中小企业发展问题研究”的最新调查结论认为，在中小企业治理结构中产权问题是制约其发展的根本原因。中小企业制度上的不规范造成其管理不规范，形成它们贷款上的障碍。 2. 中小企业的经营管理不规范 经营机制落后，管理不善和较弱的责任约束，给企业从银行贷款带来了困难。企业战略管理混乱，行业度较低且分散。在企业技术，工艺落后，缺乏创新能力。一定程度的分工，在组织生产上，仅在几个小范围或一个单一的生产分工，规模不经济的现象的在中小企业经常发生。在企业营销上，营销工具是比较简单，也没有明确的营销策略。 [6]在企业财务管理上，缺乏全面的数据，会计，成本控制和效率的监测和会计处理的随意性很强，甚至做假账。企业管理人员的行为一般是不规范，支出的公共资金，盲目投资，贪污，挪用企业财务的现象经常可见。 3. 中小企业的信用识别问题 目前我国中小企业信用等级普遍不高，信用不足直接制约了中小企业的发展，在向银行贷款时，银行可以因其信用不够而拒绝贷款;在企业交易活动中的赊销也会因信用不足而受到种种限制，难以扩大规模。 对于中小企业来说，在现有的财产抵押的运营商和缺乏诚信的数量的情况下的资产信用不高。目前，我国的中小型企业的平均资产负债率70％左右，也就是说，业所有者权益只占资产总额的30%。同时，银行和资本市场对中小企业没有足够的信任，社会的中小型企业缺乏获得建立信任机制。中小企业信用识别问题是一个重大难题，层出不穷的虚假陈述，伪造防不胜防，基于安全考虑，银行有钱也不敢乱贷款。 （二）银行方面的原因 1.银行内部管理制度不利于中小企业贷款 尽管已有不少银行定位于中小企业银行，但是在国内绝大部分银行的内部制度设计仍然存在一定的问题。一是信贷经营机制当前，银行贷款审批权限上收，经营行缺乏自卞决策权，企业贷款中请手续繁琐，环节多，期限氏，小适应中小企业资金需求急、金额小、周转快的特点。二是风险管理水平。长期以来，我国实行严格的利率管理制度，贷款利率小能随贷款风险的高低而进行浮动，从而发挥其弥补风险的作用，因此，对于风险较高的如中小企业贷款，银行只有选择规避的办法，其结果，造成银行风险管理水平低，风险控制措施卞要是凭传统经验与知觉判断，无法适应发展的变化。三是信贷责任追究制度。[7]为防范新的小良贷款的进一步产生，目前银行实行了严格的信贷责任追究制度，因此，中小企业贷款因其风险大，制约了信贷人员营销贷款的积极性。 另外，中小企业贷款特别是小企业贷款金额小，因此一个客户经理往往需要管理几十甚至一、二百个客户，这些客户经理工作量大，十分辛苦。而且，相对于大企业贷款流程规范，审查审批环节多，风险评估操作规范，不容易形成个人责任，中小企业贷款则相反。由于业务流程改革，客户经理的决策权增加同时意味着风险责任也相应地增加。由于中小企业贷款风险较高，如果不能在激励机制上向这些客户经理倾斜，同时明确风险免责制度，势必无法有效激励分支机构和客户经理致力于努力拓展中小企业业务。[8] 2. 收益与激励不对称 从成本一收益的角度考虑，中小企业的贷款金额规模相对较小，业务量大，贷款成本高，致使银行对此不加以重视，甚至不愿介入。据调查，中小企业的贷款频率是大企业的5倍，而户均贷款量仅仅是大企业的0.5%，银行对中小企业的单笔贷款的利息成本和管理成本是大企业的5-8倍。虽然按现行政策规定，商业银