2023年财政局内部监督检查报告.docx

2023年财政局内部监督检查报告 为促进我市财政部门进一步完善内控机制，切实履行财政职责，强化内部监督管理，有效防控廉政风险及其他风险，提升财政管理水平，依据财政部门内部监督检查方法（财政部令第58号）、州财政局关于开展2023年度财政部门内部监督检查工作的通知和我局2023年财政监督检查规划的要求，我局组织开展了2023年度财政部门内部监督检查工作，现将有关检查状况报告如下： 一、加强组织领导，细心支配部署我局2023年度内部监督检查工作 5月初，我局依据州财政局2023年度内部监督检查工作支配，局领导班子成员召开特地会议争辩部署我局2023年度财政内部监督检查工作，要求会计法规股按内部监督检查相关文件和工作支配的要求制定市财政局2023年内部监督检查工作方案，确定局预算股、国库股、综合股为2023年内部监督检查对象。明确工作目标、检查内容范围、工作步骤，把内部把握的建立与执行状况，预算管理、国库管理及总会计管理状况，接受上级财政部门、审计机关和内部检查觉察问题整改状况等作为重点关注内容。同时，把内部监督检查工作分为自查阶段、重点检查阶段、整改落实阶段,扎实开展各阶段工作任务，使2023年度内部监督检查工作有序开展。 二、内部监督检查工作开展状况 5月初，会计法规股依据局领导的支配和部署，将市财政局2023年内部监督检查工作方案印发给被检查的三个股室；截止5月26日，预算股、国库股、综合股按时完成了自查，并将自查状况形成书面报告经分管领导签字后报送了局会计法规股；5月27日，会计法规股将检查通知书下发到三个股室，抽调三名工作人员组成检查小组对三个股室进行了现场检查，检查实行查阅账本、传票和文件档案资料及问询等方式开展，对三个股室2023年内部把握制度建立及执行状况进行了逐一查看。从审计机关检查觉察问题的整改状况方面入手，检查预算股2023年预算、决算编制状况及财政专项资金管理状况；对综合股管理的政府非税收入专用票据、罚没收入专用票据和社会基金专用票据等从领用、登记、以旧换新方面进行了逐一核查，全面了解财政专用票据的管理状况，以票管收核查了2023年政府非税收入数额；从国库2023年全年总预算会计预算内-明细账入手检查了市财政局2023年财政收支管理状况，通过翻阅总账报表、明细账报表、和原始凭证了解会计核算管理状况，核查了账户的开立是否符合国家规定及相关程序。检查结果形成工作底稿，底稿履行了签字手续。 三、检查结果 （一）预算、国库、综合三股室内部把握制度建立逐步完善，根本实现了风险点的把握，到达了相互管理、相互监督和相互制约的目的。 （二）预算编制、预算执行进一步标准，并认真依据预算法编制了四本预算，专项资金使用和重大民生执行有理有据；国库股建立健全了国库管理制度，制定了全面、系统、标准的操作规程，合理确定各项业务活动的风险环节，并实行适当的把握措施，执行标准统一的业务流程，确保国库全部资金的平安，会计科目核算标准，保证金额精确     ，会计信息无误，落实收入核算，复核的双岗责任制，严格预算收入的收纳、划分、留解和退付管理，加强对预算支出的审核，严格审核拨款依据和拨款信息，确保拨款合规、准时和精确     ；通过检查财政专用票据，财政专用票据管理标准，特殊是进一步标准了非税收入在保管、发放、购领、使用、核销等日常管理，坚持分次限量、验旧换新、票款同步的原那么，加强了非税收入专户的管理，确保非税收入准时足额入库。 四、存在的问题及建议 （一）人力资源欠缺，ab角之间轮换较为困难，难以做到精细化管理。建议配备人员，实现ab角轮换，到达相互制约，管理全掩盖。 （二）我局相关股室与有关部门和单位协调协作不够，导致有些财政政策和信息把握不全。建议加强与内部各股室、中心及相关部门的协调协作，形成相互了解、相互支持的格局，到达不推诿扯皮，共同把工作做好的目的。 3