2023年税收筹划在企业财务管理中的应用分析.doc

税收筹划在企业财务管理中的应用分析税收筹划在企业财务管理中的应用分析 【摘 要】税收筹划和企业财务管理互相影响，且又密不可分，而且税收筹划关系到企业的经营利润，同时又为国家整体税收提供了保障，因此税收筹划需要融入到企业的财务管理中，围绕着企业财务管理开展，为企业实现更加可靠的利润目标做出贡献。【关键词】税收筹划 企业财务管理 应用分析 引 言 随着社会经济的不断发展，财务管理已经成为企业管理的重要内容，通过税收筹划，使企业在筹资以及资金运转中提高企业的经济效益，通过企业自身的实际情况合理的选择税收筹划，可以确保企业的财务管理正常有效的运行。1.納税筹划方式有哪些 1.1 固定资产方式纳税筹划。企业单位通过折旧的方式对固定资产进行折旧计算，根据税率调整企业的纳税额度，从而放缓了企业的纳税时间，相当于变相的给企业一笔无息贷款。1.2 研发费用上的纳税筹划。国家为了鼓励企业研发，因此在研发费用上的税率实际按照发生额的 50%缴纳，因此相关企业可以利用国家政策优势，在确保研发项目进度的同时增加研发费用的投入，可以有效的降低纳税额度1。1.3 对库存产品货物计价的纳税筹划。由于物价的上涨和下降具有不确定性，因此企业需要通过加权平均法保证企业产品货物的先进先出原则，通过降低库存成本的方式提高企业销售成本，从而有效的降低纳税额。2.企业税收筹划的原则 2.1 具有瞻仰性原则。企业在开展税收筹划工作的时候，如果提前开展了税收缴纳和经营的行为，这对企业的发展没有任何作用，也无法称之为税收筹划，企业必须按照相关规定的政策开展瞻仰性的税后筹划工作，从而降低企业在税后上的支出，最终降低企业的经营成本，有利于企业健康合理的发展。2.2 具有服务企业财务管理工作的原则。在服务企业财务管理工作中降级企业的税负，其中包括企业税收筹划的内容，因此在开展企业税收筹划工作的时候要以财务管理为工作重点，当开展税收筹划工作后，可以降低企业在经营过程中的税收压力，但是要注意的是，这并不能促进企业的经济效益，也不能降低企业的经营成本，需要根据企业的实际经营情况合理的选择税收筹划。2.3 具有合法性原则。企业开展税收筹划工作需要遵循国家的税收法，在确保符合国家税收的法律法规的范围内，可以开展税收筹划工作，但要注意的是，这并不是因为逃避国家税收而做出的税收筹划，因此企业需要随时关注国家税收的政策变化，根据国家税收的政策变化做出相应调整，从而制定出合理科学的税收筹划方案，确保企业的最终发展2。3.税收筹划在企业管理中需要注意的问题 3.1 企业需要加强国家税法知识的学习。企业财务管理人员应及时学习相关的税法知识，由于国家税法会随时变动，因此只有通过不断的学习才能及时做出相应的调整，使企业在国家税法的合理基础上做好税收筹划工作。3.2 通过合理合法的方式做好税收筹划工作。税收筹划工作的前提是必须符合国家的税收法律法规，否则一旦违反相关的法律法规，就属于偷税漏税，企业负责人要随时注意在税收筹划中绝对不能超越法律法规的允许范围4。3.3 要注意风险的防范意识。企业在进行税收筹划的时候一定要做好防风险的准备，自从我国加入 WTO 后，国际的形式变化也会影响到国内的变化，因此很多调控措施推行时，企业都会受到一定的波及，所以企业财务管理人员应及时做好相关的防风险应急措施，可以有效的避免企业损失。4.税收筹划在企业财务管理中的应用 4.1 资金筹备中的应用。企业在进行筹资中，一般采取的方式是债务筹资和权益筹资这两种方式，在筹资中，企业需要根据自身的规模大小以及融资情况进行筹资，最终确保企业利益的最大化，通过合理的筹资方式，可以降低企业的成本投入，并绕开企业存在的风险等问题，通过企业的正常运作，税收筹划中会扣除折旧费以降低企业在生产经营中的纳税利息，降低了企业的赋税压力，最终使企业达到良好的纳税与经营。4.2 在投资规划中的应用。国家税收的政策中，对部分特殊产业或者区域位置有一定的优惠政策，其目的就是为了扶持那些特殊产业以及区域位置，因此当资金筹备完善后，企业的投资规划就需要根据国家的优惠政策进行充分考虑，这样可以使统筹到的资金得到最大化的利用，确保企业的后续发展3。4.3 在资金运转中的应用。当今社会中，企业的经营活动主要是生产和营销等，国家针对不同的经营模式采取不同的税收政策是不同的，因此在企业财务管理中，就需要根据收入的时间与收入的金额实施税收筹划，所以在企业的财务管理工作中，合理的选择结算形式，可以给企业的资金运转提供充足的时间，从而使企业不至于因为资金运转困难导致的各种问题缠身，降低了企业的风险。4.4 在销售上的应用。企业的产品质量是获取客户信赖的前提条件，通过较好的质量前提下，价格就是客户最注重的因素，因此企业在对产品的价格上要进行优化，通过贴近国家扶持政策的产品来减少企业财政的支出，有利于降低产品的价格，当企业的产品质量和价格都符合客户的要求时，才能给企业带来最大的经济效益，同时又能保证企业的合法纳税。结束语 总之，税收筹划在企业财务管理中的应用，要依据国家的法律法规，只有合理的税收筹划，才能确保企业在筹资以及融资中促进企业的健康持续发展，使企业的利益达到最大化。【参考文献】1 盛洁.税收筹划在企业财务管理中的应用分析J.会计师，2017，000（019）：41-42.2 官弘.税收筹划在企业财务管理中的应用分析J.经济管理：文摘版，2016（9）：00161-00161.3 王专华.对税收筹划在企业财务管理中的应用分析J.纳税，2019，000（004）：P.67-67.4 王瑛.探讨税收筹划在企业财务管理和会计核算中的运用J.中国集体经济，2019，000（020）：127-129.作者信息：熊岚，女（1984.2），汉族，研究生，中级会计职称，研究方向：财务管理;籍贯（湖北省武汉市）