2023年国家创新基金验收专项审计报告参考样式.docx

国家创新基金验收专项审计报告参考样式 ■专项审计报告参考样式 审计报告 xxxx审字[xxxx]第xxxx号 （企业名称）： 我们接受委托，审计了贵公司xxxx年xx月至xxxx年xx月“科技型中小企业创新基金（以下简称创新基金）〞的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）工程合同〞（以下简称合同）中“经济指标〞的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准那么与科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）工程合同进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下： 一、企业及工程根本情况 xxxxxxxxxx公司系xxxx年xx月xx日注册成立的有限责任公司（或），由xxxx工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号xxxxxxxxxxx；注册资本：人民币xxxxx万元；法定代表人：xxxxx；公司住所：xxxxxxxxxxxxxxx。公司经营范围：xxxxx 工程根本情况：（简述工程根本情况） 二、基金合同有关规定 （一）贵公司于xxxx年xx月xx日申报“xxxxxxxxxxxxxxxx〞工程，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于xxxx年xx月xx日签订了科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）工程合同，立项代码：xxxxxxxxxxxxxxxx，取得创新基金总额为xx万元人民币的无偿资助（或贷款贴息、资本金注入），用于“xxxxxxxxxxxxxxx〞工程的投入。 （二）工程投资总额为xxx万元，在创新基金合同签订时，已完成投资额xx万元，方案新增投资xxxx万元，其中创新基金资助xx万元（先行拨付xx万元，剩余的xxx万元将视工程进展及验收情况再予拨付。）。 （三）创新基金用途规定。创新基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。 （四）工程执行阶段的经济指标： 合同规定，xxxx年应实现年销售收入xxxx万元 年交税总额xxxx万元 年利润总额xxxx万元 三、创新基金合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下： （一）工程投资到位情况： 我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认工程投资到位情况如下： 1、截止到xxxxx年xx月xx日已到位的总投资额为xxxxxxxx万元，其中立项时已完成投资xxx万元，新增投资xxx万元，其中： 创新基金xxx万元 企业自筹资金xxx万元 （二）工程资金支出情况： 我们根据相关账簿及凭证，确认工程资金支出情况如下： 1、截止xxxx年xx月xx日，本工程实际支出资金xxxxx万元，（开发费用中xx万元为合同签订时已投入的资金）其中： 工程产品开发及试制xxx万元 其中：购置仪器、设备xxx万元 购置生产设备xxx万元 流动资金xxx万元 销售费用xxx万元 基建xxx万元 其他xxx万元 合计xxx万元 （三）经济指标完成情况： 截止xxxx年xx月xx日，贵公司各项经济指标完成情况如下： 1、工程实现收入： 经审计贵公司提供的创新基金资助工程“xxxxxxxxxxxxxxxxx〞的收入明细清单等资料，工程实现收入为贵公司“xxxxxxxxxx工程〞的销售收入，工程实现收入总额为xxxxxxxxx元，其中： 工程收入xx年x月—xx年x月xx年x月—xx年x月xx年x月—xx年x月累计 工程销售收入 技术效劳收入 合计 2、工程本钱： 根据贵公司提供的销售本钱总账、明细账及相关资料，确认工程本钱总额为xxxxxxxxxxxxx元，其中： 工程本钱xx年x月—xx年x月xx年x月—xx年x月xx年x月—xx年x月累计 工程销售本钱 3、工程税金 根据工程应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在工程执行期间共应计缴税金的总额为xxxxxxxxx元，税项及对应税额明细如下： 税种xx年x月—xx年x月xx年x月—xx年x月xx年x月—xx年x月累计 增值税 营业税 城建税 教育费附加 企业所得税 合计 4、工程应承担的期间费用： 贵公司生产、销售的产品（不）仅为基金资助工程包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，工程执行期间共发生期间费用合计xxxxxxxxxx元，其中（基金资助工程产品所发生的期间费用分摊为xxxxxxx元）： 工程xx年x月—xx年x月xx年x月—xx年x月xx年x月—xx年x月累计 管理费用 销售费用 财务费用 合计 5、工程实现利润： 工程执行期间共累计实现利润总额xxxxxxxxxxx元，其中： 工程xx年x月—xx年x月xx年x月—xx年x月xx年x月—xx年x月累计 利润总额 净利润 本报告仅供“科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）工程合同〞验收使用。 附送：创新基金申请工程财务报告附注 北京xxxxxx会计师事务所中国注册会计师（签名、盖章）： 中国X8226;北京 xxxx年xx月xx日中国注册会计师（签名、盖章）： 附送 xxxxxxxxxxxxx公司 创新基金申请工程财务报告附注 xxxx年xx月—xxxx年xx月 一、公司的主要会计政策： 1.会计制度。公司执行工业企业会计制度及其补充规定。 2.会计年度。自公历1月1日起至12月31日止。 3.记账本位币。以人民币为记账本位币。 4.记账根底：权责发生制；计价原那么：实际本钱。 5.存货的核算方法。存货取得时按实际本钱记帐，销售本钱按先进先出法。 6.固定资产计价和折旧方法： （1）固定资产计价。按实际本钱计价。 （2）固定资产折旧。采用直线平均法计算。 7.收入确认原那么。以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认。 二、适用的税费及税率： 税种税率 增值税xx% 营业税xx% 城建税xx% 教育费附加xx% 所得税xx% 三、主要财务指标注释： ■专项审计报告编制要求 第一章报告内容 专项审计报告应包括以下主要内容： 一、说明局部 1.说明委托方名称（被审计企业名称）及委托目的（审计目的）； 2.说明会计责任、审计责任、审计依据。 二、企业及工程根本情况 1.企业根本情况，包括。公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、公司住所，经营范围。 2.简述工程情况。 三、基金工程合同及相关规定 1.工程申报时间、工程名称、合同签订时间、立项代码、取得创新基金资助金额及资助方式。 2.工程投资总额。 3.创新基金用途。 4.工程合同规定的各项经济指标情况。 四、合同执行期间工程各项经济指标完成情况 1.资金到位情况 2.资金支出情况 3.工程各项经济指标完成情况 （1）工程实现销售收入情况（按年度分列） （2）工程本钱情况 （3）工程缴纳税金情况 （4）工程应承担的期间费用 （5）工程实现利润 五、报告附注 1、会计政策注释。 2、企业适用税种及税率。 3.主要财务指标注释。 第二章本卷须知 一、关于审计依据。在说明段中应明确科技型中小企业技术创新基金xxxxxxx工程合同作为审计依据。 二、关于投资总额。应详细报告投资情况，包括已完成局部，方案新增局部，新增局部中创新基金资助局部。 三、关于资金支出情况。应按固定资产投入、开发费用投入、流动资金投入三类分别列示。 四、关于工程收入确认。不仅应包括工程产品本身的销售收入，还包括通过效劳、出租、培训等方式实现的收入也应计入工程收入。 五、关于时间一致性问题。审计报告应注意保持时间上的一致性。考核期为创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月。 六、关于工程累计收入。累计收入是从创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月，基金工程实现的总收入。 七、关于工程年度收入。年度收入是截止到审计当月，前12个月内基金工程实现的收入。 八、关于工程应承担的期间费用。期间费用应按照工程实现的收入与同期企业总收入的比例进行分摊。 九、注意创新基金资助工程与非基金资助工程是否分别独立核算，审计过程中不可将非创新基金资助工程的各项财务指标列进创新基金资助工程的指标之中。 十、审计过程中注意创新基金资助工程实现的收入与支出是否相配比。 十一、关于报告使用范围问题。报告末尾应注明“本报告仅供“科技型中小企业技术创新基金xxxxxx合同〞验收使用〞。 十二、关于报告附注。财务报告附注随审计报告附送，并非审计报告附件。 十三、关于审计意见问题。审计报告只报告科技型中小企业技术创新基金收支使用情况及科技型中小企业技术创新基金xxxxxx合同中经济指标的执行情况，不发表审计意见。 第三章根本要求 一、审计报告必须由具有资格的会计师事务所出据； 二、审计报告必须由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章； 三、审计报告必须加盖齐缝章或每页加盖专用章； 四、上报的审计报告必须是原件； 五、必须附事务所营业执照副本（复印件）。 第10页 共10页