2023年镇审计工作小组工作报告.docx

镇审计工作小组工作报告 我们审计工作小组在镇党委、镇政府的正确领导下，在区审计局的业务指导下，紧紧围绕党委、政府的中心工作，积极主动地配合党委政府及有关部门，按照年初工作方案，认真仔细、公正、公平开展审计工作。上半年开展对局部事业单位专业公司主要领导任中经济责任审计，局部事业单位财务收支审计，村级财政转移支付资金与区局同步审计调查。下半年加强了对镇、村二级集体投资基建工程的竣工审计，对财务核算、内控制度、经济指标、财政预决算执行情况、专项资金管理及群众关注的热点问题，我们都进行了审计核实，加强和完善了镇村二级集体资产管理，结合今年清产核资做好盘盈资产评估审计，为标准我镇审集体资产管理，发挥了我们审计的谋士作用。 一、2023年工作回忆 我们内部审计工作小组按照年初方案安排，结合镇党委、政府重点工作，我们审计工作小组自1—11月份共计完成审计工程81只，其中财务收支审计11只，经济责任审计3只，基建工程审计65只、清产核资盘盈资产评估审计38只、专项审计调查2只。村、镇集体资产134处资产总金额3258.51万元、，根本建设工程竣工审计，送审金额320231.47万元，核减根本建设投资金额302.68万元，核减率为2023%，向被审单位提出审计意见和建议12条，发出审计整改通知书7份，涉及到13个整改工程，我们审计工作小组实行跟踪效劳，最终到达全面整改。 我们从村居、事业单位经济责任审计和财务收支审计中发现，各单位在遵守财务制度以及政府有关规定等方面有所好转，帐户处理大局部单位符合财务制度，但从我们审计原那么上看还存在着以下几种情况，应引起各级领导重视，一是各单位业务招待费、交通费，比上年有所下降，经对照中纪委八项规定还是比较大，二是少数单位集体资产租赁费年终欠账尚有发生，最多村欠交租金达27.5万元。对于上述这些存在问题的单位，我们在经济责任审计中都作了揭露和提醒，提出了整改意见并通过审计报告及时向党委、政府领导汇报。 通过审计，我们纠正财务管理不标准金额214万元，审计查出违规金额26.26万元，审计收回违纪金额1.67万元，找主要领导及有关人员谈话15人次，经过我们审计工作组对村、居、事业单位、专业公司经济责任审计和财务收审计等情况，我们觉得被审单位在经营业绩、执行财经纪律、财务制度、经济管理及政府规定事项方面，总体上讲比较好。但也发现少数单位应收款（个人）坏帐问题，基建工程未记入固定资产问题，在执行政府有关规定方面还有欠缺，还存在一些缺乏，涉及面比较广，数额比较大，具体有以下三个方面： （一）应收帐款管理上存在问题 1、个别单位自2022年以前企业转制到目前还有拖欠，局部村每年集体资产土地租赁年租金也有拖欠，有的时间都比较长。 2、有些村原农机队转置给农机手中型拖拉机、收割机、开沟机，欠村转置款没交清，据审计调查大局部农机手把拖拉机已经变卖掉，拖欠村里转置款还没付清，时间已有8年多，变成呆帐。 3、前些年外来户承包种田，有些承包户还有欠村里租金，但外来人早已出走，无法收回，变成呆帐，少的有几百元，多的有上万元。 （二）基建工程与固定资产在财务管理上存在的问题 1、个别单位基建工程手续不健全、合同不标准，未经审计已付清工程款，报帐以清单付款，未开税务正式发票。 2、对已竣工结算好基建工程没及时纳入固定资产结转账户，导致在建工程资金很大，最多单位近20230万元。 3、个别村对基建工程财务资料中无工程合同和协议，决算书不明细，应付多少，付多付少没有依据来检查，缺乏财务监督。 （三）在执行财务制度方面存在的问题 1、个别村对财务制度执行不严，从会计帐户单据凭证上看出现多个审批现象，不严格履行一支笔审批制度。 2、个别村对招商引资奖励款项支付不标准，对企业租赁合同终止固定资产投资回购资金支付不标准，就用付款单支付大额度现金，没有收款单位收据，列支手续不健全，核算不标准等。 3、还有少数单位对镇纪委转发的“关于贯彻执行中纪委八项规定〞的精神理解不深，业务招待费还是比较大。 对上述三大问题9个方面，我们提出了如下审计意见： （一）对应收债权管理方面 我们根据村合作经济组织财务制度第六章第四十六条“村合作经济组织在进行年终收益分配工作以前，要准确地核算全年的收入和支出，清理财务和债权债务的规定〞，第三章第二十三条“村合作经济组织对拖欠的应收款项要采取切实可行的措施积极催收，确实无法催收的款项，要由乡（镇）业务主管部门审查，经成员大会或成员代表大会讨论后核销，计入其他支出的规定〞。被审计单位应对债权、债务加强管理落实专人，积极催收，不得长期挂帐，不得调节收益分配，呆坏帐按规定办理，杜绝虚增资产及债务的现象发生，保证资产、负债及净资产的真实完整。 （二）对基建工程有关规定及固定资产管理方面 我们根据中华人民共和国会计法第十四条“办理经济业务事项必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构，会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，记帐凭证应当根据审核的原始凭证及有关资料编制〞的规定。亭府（2023）2号文件规定，集体出资建设的所有基建工程必须进行审计的规定，工程结算应有合同、结算书、审计报告等原始资料应提供给会计，使会计能根据会计法的要求履行监督职能，正确核算会计业务，进一步加强内控制度建设。按照亭府（2023）6号文件第十七条规定，对集体资产转让，须经村民代表会议讨论同意，报政府主管部门（经镇长办公会议讨论）批准，并按有关规定进行操作。固定资产应建立好明细帐，进行明细分类核实，在年底进行一次盘点检查，发现问题按规定处理，保证资产的真实完整，对于已发现的违规情况要立即整改，并将整改情况报审计整改督查领导小组、镇纪委、政府监察室。 （三）在执行财务制度规定方面 我们根据亭府（2023）6号“关于亭林镇村级财务管理方法〞第一章第三、四条、第二章第七、十一条规定，认真执行帐款分管制度，做到会计管帐不管钱，出纳员管钱不用钱，其他人用钱不留钱，严禁管帐、管钱、审批三方职责混淆不清，单位一切经营收支均由行政法人代表审批，大额面费用报销凭证必须经班子集体讨论决定并由三个签名，即经办人、证明人、审批人，对手续不齐的报销凭证，财务人员有权拒绝付款。 造成的主要原因，一是制度还不够完善，二是对制度执行力度不够，三是平时组织检查监督比较少。 总之，我们审计工作在党委政府领导的关心、支持下，依据有关规定及审计准那么、财务制度，严格做好村居、企事业单位、专业公司经济责任审计和离任经济责任审计，在审计过程中，我们坚持做到了三早（早发现、早纠正、早标准）、二做（即做保健医生，完善制度，警钟常鸣，又做外科医生，实事求是查清问题，对违规违纪情况即知即改）。通过审计我们体会有三点：一是审计监督的力度在强化，对审计查出的问题提出了审计意见和建议，即知即改，限期整改，被审单位也非常重视审计意见和建议，加大了整改力度，落实了整改措施。镇党委、政府制定了（亭府（2023）13号文件、亭府办（2023）11号文件）。二是审计管理的职能在强化，审计质量管理制度进一步落实，严格执行审计报告三级复核，严把审计质量关，三是审计效劳的范围在强化，加强了与被审单位的联系沟通，前移监督窗口，审计人员联系村居财务监督机制，实施跟踪审计和审计回访制度，我们坚信在新形势、新情况下，积极探索审计工作新方式方法，在党委政府领导下、各村、居企事业单位、专业公司配合支持下，让我们审计工作真正起到“谋士〞、“卫士〞的作用。 二、2023工作打算 2023年我镇审计工作小组，按照区委、区政府对2023年审计工作要求对镇级审计工作的指示精神，在区审计局的业务指导下，紧紧围绕我镇党委政府的中心工作和重点工作，有效地开展审计，我们的初步打算，2023年审计重点工作设想从以下几个方面进行； 一是重点加强农村经济“三资管理〞专项审计，完善镇、村二级集体资产清查核实后设立台帐、完善账户、建立制度等方面加强监督审计。 二是重点对镇属事业单位镇属公司正职行政主要领导任中经济责任审计和年度财务收支审计，村居财务收支审计，重点加强专项经费审计工作力度。 三是进一步做好根本建设工程工程竣工审计，在去年取得较好根底上，要加强基建审计业务知识的学习，重点突出对镇财政投资工程的跟踪审计，做到事前审核、事中监督、事后审价，发挥我们审计人员“经济卫士〞作用。 四是加强对镇级财政资金及人代会预决算资金执行情况审计监督，落实村级财政转移支付足额、按时、标准到各村委会专用账户，做好审计监管。 五是狠抓审计整改工作，积极配合镇审计整改督查小组工作，跟踪审计整改全过程。 六是积极围绕党委、政府重点工作和中心工作，按时完成党委、政府交办审计监督任务。 七是加强审计人员自身建设清正廉洁，廉洁奉公、廉洁自律、廉政勤政开展审计，要做到公正合理、公开审理、公平审计原那么，不断提高审计人员的业务水平和执审能力，严以律己，执审为民。 第7页 共7页