国有股份制商业银行风险预警体系及风险评估研究会计学专业 开题报告.doc

开题报告 一、选题的背景与研究意义 选题的背景：美国次贷危机愈演愈烈，给金融界带来了巨大冲击。此时，商业银行为追求利润持续快速增长，很容易出现过度竞争，放宽信贷标准，盲目扩大信贷客户群体的现象。据央行研究显示：美国经济每放慢一个百分点，中国出口就会下降六个百分点。当前美国经济增长乏力导致的其国内需求下降，必会使以外向型经济为主导的中国经济面临越来越突出的产能过剩问题。可见，随着企业订单减少、销售不畅、利润锐减以及亏损企业、行业数目增加，银行客户的还款能力和意愿发生变化，银行业不良贷款面临反弹的压力加大，部分行业信贷风险凸显。此外，随着市场经济的发展和金融创新的不断深化，商业银行面临的风险日益复杂化和多元化。加入世贸组织后，外资银行凭借其优良的服务、先进的金融产品以及科学的管理方法大批的涌入中国市场。依照 20%的客户拥有 80%的银行存款，那么外资银行只要成功赢得我国20%的客户，就能在我国资金市场上“呼风唤雨”。再加上非金融机构不断推进金融创新和各种金融衍生工具的引入，我国商业银行的生存空间受到了极大的威胁，面临的信贷风险进一步加剧。 为应对快速变化的形式和日趋激烈的竞争环境，国外金融机构已经开发并采用了一系列预警技术来度量和预警信贷风险。为了与国际金融市场接轨，并在激烈的竞争中占有一席之地，我国商业银行必须在学习国外信贷风险预警方法的同时，结合我国商业银行的实际情况，在信贷风险预警机制、技术和方法等方面上进行质的改革创新。 国外研究现状 国外关于经济预警体系的研究最早可以追溯到19世纪末期，当时的研究仅限于宏观经济领域，并没有引入微观经济活动。如美国经济学家巴布森在1909年发表了关于美国宏观经济状态的第一个指示器——“巴布森经济活动指数”，并于1915年编制了“经济晴雨表”，以不同颜色来反映宏观经济动向。不过直到20世纪80年代西方银行才普遍开始注重对信贷风险的防范与管理，并开始开发一些模型和工具用于信贷风险预警管理。至今，国外关于信贷风险预警体系的理论和方法的研究己相对成熟，部分成果己经在实际中得到运用。 根据国际货币基金组织高级济学家 Daniel·c·Hardy 的研究，他认为目前尚没有哪套监测指标能够作为完全可靠的风险监测工具。国际货币基金组织 1999 年提出了宏观审慎性指标由两类综合指标组成：一类是有关单个金融机构健康状况的微观审慎性指标；另一类是与金融体系稳健性有关的宏观经济变量。但两类指标在监督及公开信息披露方面的可用性和可操作性受到多种因素的限制，在实践中难以很好地实施。 威廉·比弗(Beaver，1966)首创以单变量分析法建立了财务危机预测模型。单一指标的变化趋势虽然能体现出企业风险的发展趋势，但无法区别不同比率因素对企业整体风险的作用，也不能准确反映各比率正反交替变化对企业的影响。 美国爱德华·阿尔曼在1968年最早提出用“Z分数模型”来评估企业财务危机发生的可能性。Z分数模型从企业的资产规模、变现力、获利能力、财务结构、偿债能力、资产利用效率等方面综合反映了企业的财务状况，进一步推动了财务顸警的发展。但是由于Z分数模型在建立时并没有充分考虑到现金流量的变动等方面的情况，因此有一定的局限性。 国内研究现状 从国内出版的或已经发表的有关银行业信贷风险预警的著作和论文来看，国内基本上都是对国际上比较著名的现代信贷风险预警方法的研究介绍性文章，深入的理论和方法研究比较少，与西方的金融发达国家相比仍远远落后。 在风险预警指标体系方面的相关研究 刘遵义教授(1995)提出过对东南亚金融危机的预测指标有10个：实际汇率、实际GDP增长、相对货膨胀率、国际国内利率差、实际利差、国内储蓄率、国际贸易平衡、国际经常项目平衡、外国组合投资和外商直接投资比例等，通过数据分析，较为准确地预测了其中多数国家将会发生金融危机。 周首华等(1996)对Z分数模型加以改进，提出另一种模型—F分数模型。由于考虑了现金流量这一预测变量，F分数模型比Z分数模型能更准确地预测出企业的财务危机。 中国人民银行湖北分行(1997)在其《金融风险监测、预警及防范对策研究》研究报告中提出金融风险指标体系分为非系统金融风险监测指标体系和系统金融风险指标体系，其中非系统金融风险监测指标体系指标包括：信用风险指标、流动性风险指标、经营风险指标、资本风险指标。此外，该研究还提出了每个指标的极值、预警值及变动区间。系统风险包括：利率风险、货币风险、政策风险、国际收支风险等。 研究意义：风险预警就是对金融运行过程中可能发生的资产损失及金融体系遭破坏的可能性进行分析、预报，为金融安全运行提供对策和建议。从我国金融体制来看，我国金融体系正处于大调整时期，未来几年，一方面是金融机构资产质量差，资本充足率不到位、公司治理结构不建全等问题短期内无法解决；另一方面是我国已加入WTO，商业银行直接面对国外金融游资的冲击，因此，建立有效的风险预警体系，强化整体风险管理显得尤为迫切。 二、 研究的思路与主要内容 研究思路：研读文献，分析总结本文相关资料的理论基础；在此基础上有针对性的提出我国商业银行风险预警体系的设计及构建体系的对策。 主要内容： 一、商业银行风险的种类及传统风险管理的局限性 （一）商业银行风险的种类 （二）商业银行传统风险管理的局限性 二、建立风险预警体系的必要性及其基本构架 （一）建立风险预警体系的必要性 （二）风险预警体系的基本构架 三、建立我国商业银行风险预警体系的设想 （一）建立风险预警体系的原则 （二）风险预警指标体系的设计方案 （三）风险预警的系统设计 四、构筑我国商业银行风险预警体系的对策 （一）建立健全金融风险预警的组织体系 （二）建立风险预警的整体规划 （三）优化商业银行的金融运行环境 三、 毕业论文所用的方法（技术路线） 1、文献研究法。通过国内外大量文献的查阅，了解国内外关于商业银行信贷风险预警体系的研究现状，以及国内研究存在的主要问题。 2、利用所学的经济、贸易、管理等方面的专业知识来联系实际进行分析研究； 3、归纳其他专家、学者的观点与思想，结合获取的资料数据信息，深入研究，提出自己的见解。 四、 主要参考文献（10篇以上，注意格式。按要求） ［1］C·小阿瑟·威廉斯.风险管理与保险〔M〕.北京：经济科学出版社，2000.12 ［2］石广生.中国加入世界贸易组织知识读本〔M〕.北京：人民出版社，2001.11 ［3］乔埃尔·贝西斯.商业银行风险管理〔M〕.海天出版社，2006 ［4］方洁.发展中国家银行危机研究〔M〕.北京：中国经济出版社，2007 ［5］乔海曙.论入世过渡期内银行业管理革命〔J〕.投资研究，2002.4 ［6］武剑.见仁见智：深层次的竞争是风险管理〔J〕.现代商业银行.2002.4 ［7］侯念东.对现代商业银行风险管理的再思考〔J〕.中国城市金融，2004.3 ［8］陆嘉芳.内部控制 风险控制 商业银行的永恒话题.现代金融，2000.4 ［9］朱毅峰.我国银行业的市场竞争、金融创新与风险防范〔J〕.金融论坛，2004.3 ［10］访Misys亚太区风险解决方案事务主管杰弗·哈特、首席咨询师莫定坤 银行风险管理不仅仅是"做对的事情".21世纪网, 2007.11.28 10:42 ［11］如何防范商业银行的经营风险.论文下载网,2008.9.22 15:26 ［12］新巴塞尔协议下我国商业银行的操作风险管理.论文下载网，2008.9.22 13：12 五、计划进度（按学校要求填写即可！！） 1. 2012年2月29日前，完成开题并提交开题报告。 2. 2012年4月中旬，提交中期检查报告并参加中期检查。 3. 2012年5月15日前，提交论文初稿。 4. 2012年5月30日前，提交论文终稿。 5. 2012年6月6日前，进行论文答辩。