2023年铁路立交桥工程协助审计结果的报告.docx

关于铁路立交桥工程协助审计结果的报告 xx市审计局： 根据xx市审计局国家建设工程委托审计协议书，自202223年8月26日至2023年2月8日，我们承担了对xx市科一路铁路立交桥工程的工程协审任务，本次审计得到了建设单位（xx市重点工程建设管理局）、代建单位（合武铁路xx）、施工单位（中铁四局集团四公司）的支持和配合，审计实施已结束，现将协审情况报告如下： 一、工程概况 1、工程立项文号 发改投资【202223】185号 2、资金来源 合武铁路xx与xx市分别分摊投资 3、工程规模、主要特征 xx市科一路铁路立交桥工程施工，位于宁西铁路里程k202344+775处。该桥为12+16+16+12框架桥，框架桥横向长38.5m，12m框架边墙厚0.75m，顶板厚0.7m，底板厚1.0m，框架净高6.6；16m框架边墙厚1.0m，顶板厚1.1m，底板厚1.2m，框架净高6m。 4、工程参建单位 建设单位：xx市重点工程建设管理局 设计单位：中铁第四勘察设计院 代建单位：合武铁路xx 施工单位：中铁四局 监理单位：合武铁路（xx局管内）监理联合体xx华东监理站 5、工期 202223年6月1日开工，202223年12月31日竣工。（来自科一路立交桥竣工验收交接记录表） 6、工程招投标情况 该工程未进行相关工程招投标，由合武铁路（第一标段）xx工程（路基、桥涵）原施工单位中铁四局集团进行施工。即作为合武铁路xx工程的一类变更。 7、工程设计、施工主要变更情况 设计变更，挡渣墙抬高增加造价约3.26万元。 8、工程质量情况 质量等级。线路合格。（来自科一路立交桥竣工验收交接记录表后附的会议纪要） 9、各合同情况简介 合同工期为不超过180日历天，合同价款为暂定价为人民币3206.18万元，本合同价款采用单价合同方式确定。本工程决算根据实际发生的工程量按合同预算价按实调整，相关二类费用在结算时提供依据。 二、审计评价 该工程的建设单位是xx市重点工程建设管理局，因各方面关系，实际委托合武铁路xx进行代建。工程合同价经过发改委组织的专家鉴定，代建单位与施工单位签订合同。工程投资控制较为有效。工程实施过程中建设、监理单位严格执行施工合同，工程按合同约定竣工验收，工程造价本钱控制、工程款支付按合同实施，施工单位按合同履行实施施工。合同管理、变更控制科学合理，工程款支付适时、合理。 三、工程价款结算的审计情况 1、造价审计的依据 1.1铁建设【2023】113号文公布的铁路根本建设工程设计概预算编制方法、铁建设【2022】47号铁路根本建设工程预算定额、铁建设【2023】15号铁路根本建设工程预算定额； 1.2现行的各铁路工程标准标准； 1.3竣工结算书（送审），工作联系单、签证记录及洽商记录等 1.4已审核的设计概算； 1.5代建合同； 1.6施工合同或协议书； 1.7有关各方的会议纪要； 1.8竣工资料、竣工图纸、施工图纸及相关修改图； 1.9xx市审计局国家建设工程协审任务委托协议书。 2、审计的结果 施工单位已签证无异议的审定工程造价及核减额、核增额、净核减额： 本工程的送审金额为：40，399，022.00元，根据工程价款结算资料，按审核依据得出工程的审定金额为：35，413，483.00元（人民币大写：叁仟伍佰肆拾壹万叁仟肆佰捌拾叁元整），审减额为4，985，539.00元，核增额为0.00元，净核减额4，985，539.00元。审定造价中含铁道部应承担的费用。 3、造价核减主要内容及其原因 造成工程造价核减、核增的主要内容及其原因的分析说明：主要为工程量、价的差异。具体如下： 3.1签证kyl-01。滑板、地锚梁、导向墩图纸数量与实际数量不符，属于概算漏算。核减原因是属于单价核减，送审金额462，192.00元，审定406，827.00元，核减55，365.00元。 3.2签证kyl-02：增加防护挖孔桩，本签证原因：根据现场实际情况，对两侧铁路路基增加防护挖孔桩防护费用，属于合同外增加的工程量。核减原因是属于单价核减，送审金额746，644.00元，审定693，832.00元，核减52，814.00元。 3.3签证kyl-03：线路防护d型便梁设计与实际数量不符，本签证原因：线路防护d型便梁概算列入数量与实际施工数量不符，主要是原编制概算时的线路股数为4股道，施工当期为6股道，另考虑现场实际情况，在顶进时，在主便梁两侧挂d16便梁。具体数量根据施工组织设计计算，增加架设便梁孔数及租赁天数，属于合同外增加的工程量。核减原因是属于量价核减，送审金额3，964，185.00元，审定2，148，758.00元，核减1，815，427.00元。 3.4签证kyl-04：增加框架间填缝混凝土，签证原因：原概算未考虑此局部回填，费用也未列入概算，属于合同外增加的工程量。核减原因是属于量价核减，送审金额45，638.00元，审定35，798.00元，核减9，840.00元。 3.5签证kyl-05：框架顶增设电气化接触网根底，本签证原因：原设计时，电气化铁路尚未建成，在科一路施工过程中电气化铁路铺设结束。增加的费用属于合同外增加的工程量。核减原因是属于单价核减，送审金额6，795.00元，审定6，430.00元，核减365.00元。 3.6签证kyl-06：增加顶进挖除框架顶土方及补充道碴，本签证原因：主要增加了2股道增加的工程量，属于合同外增加的工程量。核减原因是属于单价核减，送审金额223，629.00元，审定183，525.00元，核减40，20234.00元。 3.7签证kyl-2023：挡碴墙高度需加高，本签证原因：设计变更，增加挡渣墙的高度，增加的工程量属于合同外增加的工程量。核减原因是属于单价核减，送审金额42，145.00元，审定34，136.00元，核减8，02023.00元。 3.8签证kyl-2023：桥上护轮轨按新标准重xx装，本签证原因：按铁道部要求，执行护轮轨铺筑的新标准，属于合同外增加的工程量。核减原因是属于单价核减，送审金额306，884.00元，审定149，364.00元，核减157，516.00元。 3.9签证kyl-2023。框架两侧混凝土垫块漏列，本签证是概算漏项，属于合同外增加的工程量。核减原因是属于量价核减，送审金额96，20233.00元，审定64，691.00元，核减31，412.00元。 3.2023高性能砼增加费，属于合同内费用，不予认可。送审金额829，000.00元，审定0.00元，核减829，000.00元。 3.11钢材调差，根据钢材报验单和相应施工期材料价格信息调整钢材价差，送审金额1，22023，187.00元，审定748，260.00元，核减458，927.00元。 审核明细详见科一路立交桥工程价款审计比较表 （一）、科一路立交桥工程决算审核汇总比照表及其他附表。 4、存在异议的工程造价及核减额、核增额、净核减额： 无异议； 5、对施工单位存在异议内容事项的解释、分析、说明： 无异议； 6、与初审审核报告中的审核工程造价相比，造成工程造价核减额变化的主要内容和原因： 初审报告是仅依据建筑单位、施工单位提供的文字资料。审核工作实施过程中，我们通过对工程实物的详细勘察，工程量按实调整；工程单价在依据投标文件的同时，对投标文件中没有的工程，进行了市场调查，结合本工程的特点，合理给定，另初审施工措施方案未提供（如钢轨桩的打拔、便梁的假设孔数及租赁天数），后来提供施工组织方案在这方面给予重新计算；钢材价差调整未提供钢材报验单，有些签证无证明资料等这是造成核减额变化的主要内容和原因。 7、其它有关说明。 四、在工程建设管理中存在的问题和线索见下表： 1 建设工程是否按规定履行所有程序 是 2 勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位确实认是否符合规定 是 2.1 有无相应资质 有 2.2 有无经过公开招标、投标 无 2.3 是否存在挂靠 无 2.4 有无“明招暗定〞串标行为 无 2.5 有无把工程化整为零躲避公开招、投标行为 没有 2.6 有无支解、转包、违规分包工程行为 没有 3 招标、合同签订是否存在问题 无 3.1 工程是否按规定签订合同 是 3.2 合同签订是否真实、合理、合法 是 3.3 履行是否到位、执行是否严肃、效力是否表达 是 3.4 有无利用合同损害国家、集体利益 无 3.5 有无因招标或合同原因引起的损失浪费及国有资产流失等问题 无 4 建设过程中质量管理是否到位、是否有竣工验收报告 是 4.1 是否存在因质量问题引起返工、损失浪费情况 无 4.2 有无业主、监理指定供应商 无 5 工程变更联系单、经济签证是否存在不合理、与实际情况差异过大、严重失真问题 无 5.1 设计、监理、业主签证等手续是否完善、标准 标准 6 施工中有分歧问题及涉及造价审批是否及时完善解决 没有 7 其他存在的问题 / 五、审计建议 1、批复的初步设计概算中工程量存在偏差，如。便梁架拆考虑缺乏，工作坑底板、滑床、锚梁工程量只计算一半等；建设单位管理费漏列。建议工程前期加强概算审查。 2、本工程结算造价已超概，需按相关规定进行审批。 六、附件 1、国家建设工程工程价款审核结果表一份； 2、工程价款审计比较表二份； 3、委托代建协议（合武协议[202223]8号）； 4、其它需要提供的各式底稿。 第11页 共11页