2023年行政单位内部控制基础性评价报告.doc

行政单位内部控制根底性评价报告 　行政单位内部控制根底性评价报告 　以下是XX收集的关于，欢送阅读了解！ 　报告一： 　为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推进 行政事业单位内部控制建设的实施意见〔财会〔2023〕212号〕文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立 和实施工作，根据财政厅关于开展行政事业单位内部控制 根底性评价工作的实施意见〔财会〔2023〕1031号〕要求，结合我县实际，提出如下工作方案： 　一、工作目标 　内部控制根底性评价，是指单位在开展内部控制建设之 前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制根底情 况进行的“摸底〞评价。通过开展内部控制根底性评价工作， 明确单位内部控制的根本要求和重点内容，围绕重点工作开 展内部控制体系建设；同时，发现单位现有内部控制根底的 缺乏之处和薄弱环节，通过“以评促建〞的方式，推动各单 位于2023年底前如期完成内部控制建立与实施工作。二、根本原那么 　〔一〕坚持全面性原那么。内部控制根底性评价应当贯穿于 单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制根底水平。〔二〕坚持重要性原那么。内部控制根底性评价应当在全面 评价的根底上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别 是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能 产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位 实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。〔三〕坚持问题导向原那么。内部控制根底性评价应当针对 单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险 事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作 的方向和重点。〔四〕坚持适应性原那么。内部控制根底性评价应立足于单 位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用 以单位的根本领实作为主要依据的客观性指标进行评价。三、主要任务 　〔一〕 组织发动。各行政事业单位应当于2023年8月中 旬，全面启动本单位内部控制根底性评价工作，研究制订具 体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制根底性评价 工作。〔二〕 开展评价。各行政事业单位应当于2023年9月底 前，按照本实施方法的要求，以行政事业单位内部控制标准〔试行〕〔财会〔2023〕21号〕为依据，在单位主要负责人 的直接领导下，按照行政事业单位内部控制根底性评价指 标评分表及其填表说明〔见附件2和附件3〕，组织开展内 部控制根底性评价工作。〔三〕评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣 分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控 制根底性评价报告〔参考格式见附件 4〕向单位主要负责人汇 报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改良方向，确 保在2023年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制根底性评价得分与同类型其他单 位进行横向比照，通过比照发现本单位内部控制建设的缺乏 和差距，并有针对性地加以改良，进一步提高内部控制水平 和效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制根底 性评价工作的根底上，对本部门的内部控制根底情况进行综 合性评价，形本钱部门的内部控制根底性评价报告，作为 2023年决算报告的重要组成局部向县财政局报告。〔四〕 总结经验。县直各单位、各乡镇财政所〔分局〕应当 于2023年11月20日前，向县财政局〔会计股〕报送单位内 部控制根底性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位 及系统开展内部控制根底性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。 　四、有关要求 　〔一〕加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制 根底性评价工作领导小组〔名单附后，附件1〕，负责具体组 织实施我县内部控制根底性评价工作。县直各单位、乡镇财 政所〔分局〕要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、 部门协调、进度跟踪、指导催促。各行政事业单位要充分认 识做好内部控制根底性评价工作的重要意义，切实加强对本 单位内部控制根底性评价工作的组织领导。在建立实施内部 控制的根底上，认真对照，真实完整地填写内部控制根底性 评价表和评价报告。〔二〕 加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所〔分局〕 要切实加强对本单位本地区内部控制根底性评价工作的宣 传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总根底 性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部 控制根底性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保 内部控制建立实施和根底性评价工作按期完成。〔三〕加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要 加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大 宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头 作用，共同推动内部控制根底性评价工作。报告二： 　为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控 制建设的指导意见的有关精神，按照财政部关于开展行 政事业单位内部控制根底性评价工作的通知要求，依据行 政事业单位内部控制标准〔试行〕的有关规定，我们对本单 位〔部门〕的内部控制根底情况进行了评价。一、内部控制根底性评价结果 　根据行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表 中列明的评价指标和评价要点，本单位〔部门〕单位层面内部控制根底性评价得分为分，业务层面内部控制根底性评价 　得分为 分，共计 分。因存在不适用指标，换算后的得分为 分。 　本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的根底 上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得 分。本部门纳入本次内部控制根底性评价工作范围的单位共 计 家。〔本段仅适用于各中央部门〕本单位〔部门〕各指标具体得分情况如下表： 　类别 　评价指标 　评价得分 　单位 　层面 　内部控制建设启动情况 　单位主要负责人承当内部控制建立与实施责任情况 　对权力运行的制约情况 　内部控制制度完备情况 　不相容岗位与职责别离控制情况 　内部控制管理信息系统功能覆盖情况 　业务 　层面 　预算业务管理控制情况 　收支业务管理控制情况 　政府采购业务管理控制情况 　资产管理控制情况 　建设项目管理控制情况 　合同管理控制情况 　评价总分 　在本单位〔部门〕内部控制根底性评价过程中，存在扣分 　情况的指标汇总如下： 　〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分 　分值及扣分原因〕 　二、特别说明项 　〔一〕特别说明情况 　本单位〔部门/部门所属单位〕内部控制出现问题，导致 　单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/ 出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕 　〔如本单位〔部门〕未发生相关事件，填写“未发生相关 情况〞〕 　〔二〕补充评价指标及其评价结果 　本单位〔部门/部门所属单位〕根据自身评价需求，自愿 将〔填写补充评价指标名称〕等补充评价指标纳入本次内部 控制根底性评价范围。现将补充评价指标及评价结果说明如 下：〔具体描述各个补充评价指标的所属类别、名称、评价 要点及评价结果等内容〕 　三、内部控制根底性评价下一步工作 　基于以上评价结果，本单位〔部门〕将〔描述与存在扣分 情况的评价指标及评价要点相关的管理领域〕等管理领域作 为2023年内部控制建立与实施的重点工作和改良方向，并 采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：〔逐项描述拟采取的进一步建立健全内部控制体系的工 作内容、具体措施、工作责任人、牵头部门、预计完成时间 等〕单位主要负责人：〔签名〕 　〔单位签章〕 　XX单位