2023年医院审计报告格式.docx

医院审计报告格式 审计报告范本根本框架 一、引言 二、根本情况 三、任期业绩情况 四、工作期间业绩评价 五、与总公司往来和连带责任情况 报告架构 六、任职期间存在的主要问题 七、重大经济事项 八、任职期末资产负债状况 九、建议 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 一、引言 工作依据、审计方式、审计目的、实施的审计程序、审计范围 1、工作依据 例：根据计字第×号关于对××××局长进行经济责任审计的通知的要求 2、审计方式 分就地审计、报送审计等 例：由组成的审计组于2022年×月×日至×月×日对局（以下简称“某局〞）进行了就地审计 3、审计目的 如。本次审计的主要目的是对××任职期间的损益情况、资产负债状况和重大经济事项等，以及相关的经济责任。 4、审计程序 审计期间，审计组听取了局现任和离任领导班子的情况介绍，查阅了某局1995年至2022年12月31日的会计报表及合并工作底稿，抽样审查了局总部以及一公司、二公司、上海公司的有关帐薄、凭证，对××该期间损益情况及未纳入损益核算的亏损挂帐和潜盈潜亏进行了专项审计调查、核实。同时，对其任职期间重大投资、资产购臵、合约管理、干部管理以及或有负债管理等重大事项实施了包括抽样在内的必要审计程序。 5、审计范围 时间范围。为××局长任职经济责任审计期间，即1995年至2022年12月31日，局部重大审计事项进行了前伸后延。 空间范围：包括总部及其所有下属法人单位和非法人分支机构 二、根本情况 提供被审计单位的根本信息：企业组织结构、全资及控股企业数量、注册资金、经营范围、部门机构设臵和人员配备情况、资质等级、管理架构、优质工程和企业获奖情况、年未人员结构根本情况 1、注册资金（或法人注资情况） 例。组建于1952年，注册资金2亿元人民币，法人代表××，是隶属于，在国家工商行政管理局注册的企业，拥有资质。 2、经营范围 3、部门机构设臵和人员配备情况 例。截至审计结束日，局总部下设总经理办公室、开展研究部"共13个职能部门。局总部在职职工20230人，其中副三总师以上13人。总部在岗员工中，大本以上学历者43人，占总部全部在岗人数的43% 4、资质登记 例：至审计结束日，局总部拥有工程施工总承包壹级资质和公路施工壹级资信（非法人分支机构可不包括此局部） 根本情况 5、企业管理架构 例。截至2022年12月31日，局下属一公司、二公司、三公司等18个全资子公司；上海公司、厦门公司、北京公司等6家区域性公司。（以框架图辅助说明） 6、企业获奖情况 例。××任职期间，该企业分别于1996年被评为“〞、1997年被评为“〞、1999年被评为“〞、2022年被评为“〞和“〞。等等 7、获奖工程 例：1995年至2022年期间，×局共计获总公司和省部级以上奖项20231项，其中：国家优质工程奖2项，鲁班奖工程2项，参建鲁班奖工程5项，白玉兰奖、长城杯等省部级奖项工程39项，总公司优质工程奖53项。 8、人员结构 静态分析 例：截至2022年底，某局在职员工为18，592人，其中：在岗15，20231人，下岗等其他3491人。从二局人员结构来看，本科以上学历和高级专业技术人才分别占二局总人数的7.18％和2.49％。 动态分析 例。据统计，1995年至2022年，×局累计接收或引进大中专毕业生2，861人，同期，大中专学生等管理和专业技术人才流失1，20239人。从趋势看，接收引进大中专毕业生从1995年的1，029人降至2022年的129人，逐年快速递减；但企业流失人数却逐年快速增加。 三、任期业绩情况 内容： 1、预算执行情况 2、生产经营情况（主业开展情况） 3、经济效益情况 4、财务信息的评价 5、现金流量分析 6、经营质量评价 7、资产运作情况（是否按有关要求进行资产重组、企业改制、职工安臵等情况） 8、重大问题决策程序（重大投资、融资、改制、大额资金运动等重大事项决策程序） 9、重大投资情况 1、预算执行情况 例：××局长任职期间（1995年至2022年）营业额累计完成预算（方案）总额的125.85％，利润总额累计完成预算（方案）的120.78％ 2、生产经营情况 文字描述 例。1995年以来，×局以国家投资为导向，积极拓展深圳、上海、XX省场，调整经营战略和任务结构，使企业生产经营持续增长，经济效益稳步提高，呈现快速开展的势头。但1999年起，企业生产经营徘徊不前，并逐步呈现下滑趋势。（根据需要可省略、节减） 数字描述 例。1995年至2022年底，×局累计签订合同额亿元，年均亿元；累计完成营业额亿元，年均亿元；累计完成建筑业总产值亿元，年均亿元；年均优良品率73.28%，年均全员生产率14.93万元/人、年。（以附表辅助说明） 3、经济效益情况 年到年总体财务状况及说明（可用表格）1.生产经营完成情况。收入、本钱、费用和利润及变动情况。收 入确认的合规性以及收入、本钱核算的配比性。 2.利润的构成、收入确认方法、收入、本钱核算的配比性、人工本钱增长情况。（转载于：审计报告格式）3.债权、债务、存货、在建工程情况。 4.资产、负债和所有者权益情况。资产结构、资产质量和资本保值增值情况。 5.现金流量分析。 6.预算管理及执行情况。 7.对境外企业财务、资金监督管理的措施、效果及存在的主要问题。 8.清产核资情况。 9.不良资产、潜亏数量及处理情况。 2023.未纳入合并会计报表的境内外企业明细表（包括。未合并原因及现状、投资日期、投资本钱、股比、资产数量、净资产、净利润、从业人数、公司住址、法人代表等）。 11.上年度会计师事务所审计报告持保存意见的整改情况。 12.2022年度财务管理的主要工作。财务工作人员现状及培训情况。 报表反映的经济效益情况 例。1995年至2022年6月，×局报表反映累计工程结算收入亿元，年平均亿元。累计实现综合效益亿元，其中净利润亿元，计提工资含量节余亿元。以附表辅助说明（此局部可省略，以审计核实后经济效益情况代替）对报表数据修正 例。除上述报表反映的损益情况外，××任职期间消化任职期间以外潜亏万元。除此之外，在任职期间尚形成不良资产亿元。另外不包括企业对外担保和未决诉讼可能带来的或有损失）。（附表辅助说明） 4、财务信息的评价 例。根据审计了解的信息，×局在会计核算上未充分采用会计审慎原那么和收入确认准那么，本钱费用的核算在一定程度上存在不符合会计配比原那么的现象，其很大程度上反映了企业偏重财务指标而违背财务核算原那么和会计准那么，财务信息失真，虚增利润。如其×公司亏损挂帐、潜亏（已抵扣潜盈）合计亿元中，其中虚列收入亿元。 5、现金流量分析 经营活动产生的现金流量扣除影响损益但不影响现金流的因素（折旧、摊销、预提、权益法核算下的投资收益等）后与经营利润（扣除投资收益）比较分析投资活动产生的现金流量与企业投资及投资收益情况进行比照分析 筹资活动产生的现金流量与企业银行贷款进行比照分析 6、经营业绩评价 收入与销售商品、提供劳务产生的现金流入进行分析收入增长率、应收帐款增长率、银行贷款增长率以及年末应收帐款占当年收入百分比进行比照分析 五、与总公司往来和连带责任情况 1、与总公司往来（任职期间总公司给予的资金投入或支持情况） 例。截至2022年底，经审计核实，×局欠总公司往来款190万元。任职期间，总公司为缓解其债务危机，曾先后代其偿付银行贷款3500万元（已转为总公司对其投资） 2、总公司为×局担保情况 例。经审计核实，截至2022年底，总公司为×局贷款担保为亿元，至2022年3月底为亿元。至审计结束日，审计未发现总公司贷款担保局部出现逾期未还情况。（附表辅助列示） 3、×局为总公司担保情况 例。截至2022年底，×局总计为总公司贷款担保亿元人民币，其中人民币局部亿元，美元局部万美元。附表辅助说明 六、任期存在的主要问题关注四方面： 1、干部管理（对经营者的管理） 2、资金管理篇二：专项审计报告格式 专项审计报告 （高新技术企业认定申请参考样式）xxxx审字（202223）第xxx号xx注协报备号：xxxxxxx□□□□： 我们接受委托，审计了贵公司202223年（近一个会计年度）的高新技术产品（效劳）收入和2023年至202223年（近三个会计年度）发生的研究开发费用。贵公司的责任是根据高新技术企业认定管理方法（国科发火（202223）172号，以下简称认定方法）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火（202223）362号，以下简称工作指引）的要求，自报高新技术产品（效劳）和研究开发工程，提供真实、合法、完整的审计资料；我们的责任是在实施审计工作的根底上，对贵公司自报的高新技术产品（效劳）和研究开发工程在上述期间发生的收入和研究开发费用的真实性、合法性及完整性进行审计。 我们按照中国注册会计师审计准那么、认定方法和工作指引的要求进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了根底。 一、企业根本情况 □□□□是xxxx年xx月xx日注册成立的，由xxxxxx工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号xxxxxxxxx；注册资本：人民币xxxxxxxxx万元；法定代表人： xxxxxxxxx；公司住所：xxxxxxxxx。公司经营范围：xxxxxxxxx。贵公司xxxx年开始执行企业会计准那么和企业会计制度/小企业会计制度。 二、202223年度高新技术产品（效劳）收入审核情况 经审计，贵公司202223年度高新技术产品（效劳）实现营业收入的共有xx项（个），收入合计xxxx元，详见附表一202223年度高新技术产品（效劳）收入情况表。 三、2023年-202223年研究开发工程及研究开发费用审核情况 贵公司确定2023年至202223年编制了财务预算并已执行的研究开发工程共xx项（个）（详见附表二2023年-202223年研究开发工程情况表），均按照高新技术企业认定的要求设置了研究开发费用辅助核算账目，对包括直接研究开发活动和可以计入的间接研究开发活动所发生的费用进行了分类和归集。 经审计，贵公司于附表二所列的研究开发工程，2023年至202223年发生的研究开发费用总额为xxxx元，其中：xxxx年xxxx元，xxxx年xxxx元，xxxx年xxxx元；在中国境内的研究开发费用总额为xxxx元，