2023年医院内部控制风险评估报告.doc

医院内部控制风险评估报告 　Xxxx 医院2023年度内部控制 　风险评估报告 　按照根据财政部关于印发的通知(财会〔2023〕21号)以及广东省财政厅关于进一步推进实施工作的意见(粤财会[2023]51号)的要求，为进一步提高我院内部管理水平，标准内部控制，加强廉政风险防控机制建设，对我院各部门进行风险评估活动，对各部门岗位风险点进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关情况报告如下： 　一、风险评估活动组织情况 　〔一〕工作机制 　本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由院财务室具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、护理部、医务综合科抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。 　〔二〕风险评估范围 　 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面： 　组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险； 　经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险； 　人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力缺乏等导致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 　2、本次风险评估所涉及的部门范围 　主责部门：内部控制工作领导小组。 　配合部门：财务室、办公室、护理部、医务科等相关部门。 　〔三〕风险评估的程序和方法 　1、风险评估程序 　本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作方案，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的发动会，对风险评估活动做出了发动和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。 　2、风险评估方法 　本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。 　〔四〕收集的资料和证据等情况 　支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。 　二、风险评估活动发现的风险因素按照风险来源的不同，预算编制风险分为内部风险和外部风险。按照风险性质的不同，内部风险进一步细分为制度流程风险和廉政风险。按照风险等级的不同，预算编制风险分为一般风险和重大风险。 　〔一〕单位层面风险因素 　1、单位的局部关键岗位的工作人员没有定期轮岗。〔风险点A1〕 　2、内控人员培训不够、业务素质弱。〔风险点A2〕 　〔二〕业务层面风险因素 　1、单位预算未分解下达至各科室，可能导致预算权威性缺乏，执行力不够；〔风险点B1〕 　2、医疗退款审核不到位，可能导致医保卡套现的漏洞；〔风险点B2〕 　3、小额固定资产管理未落实到科室，可能导致资产流失、账实不符；〔风险点B3〕 　4、局局部散采购的商品未严格按照招投标程序，可能导致不能保证物品质量、价格虚高；〔风险点B4〕 　5、局局部散采购的建设工程项目名称与内容不相符，可能存在合并采购和拆分工程的违规现象；〔风险点B5〕 　6、合同审核和监督执行不到位，存在补签合同的情况，可能导致违反合同、支付额外赔偿的可能。〔风险点B6〕 　 三、风险分析 　 1、单位总体风险水平 　 根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为25.98〔风险最高100分〕，属于偏低水平。 　风险点评分表 　项目 　单位 　层面 　业务层面 　预算 　业务 　收支 　业务 　政府 　采购 　资产 　管理 　建设 　项目 　合同 　管理 　标准风险值 　100 　100 　100 　100 　100 　100 　100 　评估值 　22 　21 　37 　24 　30 　40 　23 　权重 　40% 　15% 　10% 　8% 　12% 　8% 　7% 　综合得分 　8.8% 　3.15% 　3.7% 　1.92% 　3.6% 　3.2% 　1.61% 　2、重要和重大风险因素 　经对以上风险因素进行分析，以上所列风险因素根据发生可能性和影响程度列表如下： 　风险发生可能性 　风险发生可能性 　B5、B6 　B3、B4 　20% 　20% 　B1 　B2 　B4 　A1、A2 　0 20% 100% 　四、关于应对风险的措施建议 　1、关键岗位的工作人员如报账员，要注重培养新人，落实定期轮岗。 　2、加强内控学习培训，提高业务素质。 　3、财务室根据上级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各部门。 　4、完善门诊医疗退款审核报批程序。 　5、完善各科室各部门的固定资产管理，建立账目，将小额固定资产纳入管理。 　6、分散采购的商品批量一万元以上应严格按照招投标程序，一万元以下的零散采购要货比三家。 　7、分散采购的建设工程应完善项目可行性论证，严格按照工程明细做好预算结算及审核、验收。 　8、完善合同档案管理，做好合同监督执行台账，确保合同的履行。 　特此报告 　内部控制风险评价小组： 　2023年 月 日　人类在漫长的岁月里，创造了丰富多彩的音乐文化，从古至今，从东方到西方，中国文化艺术，渊源流长。 　　我国最早的歌曲可以追溯到原始社会，例如传说中伏羲时的【网罟之歌】，诗经中的【关关雉鸠】，无论是思想内容，还是艺术形式，都已开展到很高的水平。 　　我们华人音乐有着悠久的历史，有着独特的风格，在世界上，希腊的悲剧和喜剧，印度的梵剧和中国的京剧，被称为【世界三大古老戏剧】，而京剧那么是国之瑰宝，是我们华人的骄傲，亦是世界上最璀璨的一颗明珠。 　　你可知道高山流水遇知音的故事？你可知道诸葛亮身居空城，面对敌兵压境，饮酒抚琴的故事？ 　　列宁曾经说过：我简直每天都想听奇妙而非凡的音乐，我常常自豪的，也许是幼稚的心情想，人类怎么会创造出这样的奇迹？一个伟大的无产阶级革命家，为什么对音乐如此痴狂？音乐究竟能给我们带来什么？ 　　泰戈尔说：我举目漫望着各处，尽情的感受美的世界，在我视力所及的地方，充满了弥漫在天地之间的乐曲。 　　【二】 　　音乐，就是灵魂的漫步，是心事的诉说，是情愫的流淌，是生命在徜徉，它可以让寂寞绽放成一朵花，可以让时光婉约成一首诗，可以让岁月凝聚成一条河，流过山涧，流过小溪，流入你我的麦田…… 　　我相信所有的人，都曾被一首歌感动过，或为其旋律，或某句歌词，或没有缘由，只是感动，有的时候，我们喜欢一首歌，并不是这首歌有多么好听，歌词写的多么好，而是歌词写的像自己，我们开心的时候听的是音乐，伤心的时候，慢慢懂得了歌词，而真正打动你的不是歌词，而是在你的生命中，关于那首歌的故事…… 　　或许，在我们每个人的内心深处，都藏着一段如烟的往事，不经阳光，不经雨露，任岁月的青苔覆盖，而突然间，在某个拐角，或者某间咖啡厅，你突然听到了一首歌，或是你熟悉的旋律，刹那间，你泪如雨下，即使你不愿意去回忆，可是瞬间便触碰了你心中最柔软的地方，荡起了心灵最深处的涟漪，这就是音乐的神奇，音乐的魅力！ 　　【三】 　　德国作曲家，维也纳古典音乐代表人贝多芬，49岁时已经完全失聪，然而，他的成名曲【命运交响曲】却是震惊世界，震撼我们的心灵，在他的音乐世界里，你能感受到生命的悲怆，岁月的波澜，和与命运的抗衡，这就是音乐赋予的力量！ 　　贝多芬说：音乐是比一切智慧、一切哲学更高的启示，谁能渗透我音乐的意义，便能超脱寻常人无以自拔的苦难。 　　其实，人生就是一次漫长的旅行，一场艰难的跋涉，无论遇见怎样的风景，繁华过后，终归平淡，无论遇见还是辞别，相聚亦是别离，我们都应该怀着感恩的心，善待生命，善待自己…… 　　每一首歌都是一个故事，每一段音乐都是一段过往，不知哪首歌里写满了你的故事？哪段音乐有你最美的回忆？想念一个人的时候，是否在安静的夜晚？悲伤的时候，是否单曲循环？快乐时分，是否在音乐里手舞足蹈？ 　　我喜欢音乐，没有任何理由，音乐是我灵魂的伴侣，是我生活的知己，它能懂我的喜，伴我的忧，伴随着淡淡的旋律，它便融入我的生命，浸透我的灵魂。 　　我喜欢音乐，音乐不仅仅是一种艺术享受，还能丰富我的生活，给我带来创作灵感，一首歌，或一句歌词，都是我写作的素材，都是我灵感的源泉，它犹如涓涓细流，汩汩流淌，令我思绪翩翩，令我意象浓浓…… 　　当我忧伤的时候，我喜欢在音乐里漫步，当我快乐的的时候，我喜欢在音乐里起舞，当我迷茫困惑的时候，唯有音乐，才是我最好的陪伴…… 　　【四】 　　红尘喧嚣，世事沧桑，三千烟火，韶光迷离，我们在尘世间行走，凡尘琐事总会困扰于心，我已经习惯了，将浅浅的心事蕴藏在文字里，将淡淡的忧伤释怀在音乐中，委婉的旋律，环绕于耳，凄美的歌词，萦绕于心， 当我累了，倦了，我只想置身于音乐的海洋，忘记凡尘，忘记喧嚣，安静的去听一首歌……