2023年区地方税务局年度工作报告.docx

区地方税务局年度工作报告 2023年，我局瞄准建设更高水平“三个一流〞目标，落实“全市领先，全省前列，全国一流〞工作要求，锁定“两个必争、逢旗必夺〞工作定位，紧扣“改革攻坚、创新突破〞工作主题，高擎“三争一创〞火炬，强化组织收入核心职能，深入推进税源专业化改革，坚持依法行政，优化纳税效劳，加强队伍建设，使全局四项建设取得了新成绩。被市委市政府授予“建设新南京有功单位〞。 一、围绕效劳开展大局，突出保障民生重点，税收职能作用进一步强化2023年，我局共组织入库各级地方税收97.2亿元（含契税、耕地占用税6.18亿元、含教育费附加5.05亿元），同比增长了16.31%，其中：区级税收95.15亿元、省级税收2.05亿元，分别比去年同期增长了15.84%和43.13%，区级税收占市局年度方案的20232.8%；完成一般预算收入81.65亿元，占区政府年度任务的20230.06%。在组织收入工作中：第一、强化组织收入工作。落实税收收入链条式管理机制，做好对税收收入质量的跟踪监控；提高应用“四联动〞管理平台的水平，加大对组织收入工作的统筹协调力度；以加强税收分析作为核算工作重心，开展经济税源分析、政策效应分析、税收管理风险分析、预测预警分析；抓好数据管理和应用，强化重点税源监控。第二、开展地方税源全面普查。自3月份起，以街道和开发园区为单位，逐个街道、逐个园区、逐个社区（包括工业集中区），开展地方税源普查工作，强化区域税源监控，努力建立起有效的地方税源社会化综合管理体系。完成4个街道82个社区的税源集中普查工作，新增税源近3000万元，另外5个街道也进行了自行普查。第三、加大税收政策执行力度。加强对政策难点、热点问题分析，把握政策执行的边界和弹性空间；强化营业税、所得税等各税种政策根底管理，开展对政策落实情况跟踪反响，确保政策得到准确、及时的贯彻落实；注重税收政策风险防范应对，强化税收政策贯彻的标准性，切实提高政策解答的效率与质量。在效劳开展工作中：一方面，运用税收政策效劳开展大局。关注结构性减税政策，主动做好税收政策梳理与调研，研究税收政策与江宁产业开展的对接点，发挥税收政策对全区产业协调开展的助推作用，创新税收政策效劳举措，定期走访重点工程、行业协会、主管部门，突出对总部企业、“走出去〞企业、上市公司、改组改制企业的税收个性化效劳，进一步推进企业二三产别离，推动全区经济可持续开展。全年实施二三产剥离企业21户，实现税收5706.7万元。另一方面，落实惠民利民税收优惠。积极落实支持中小企业开展、促进就业创业、社会保障和促进民生开展各项税收优惠政策，做好高新技术企业、技术先进型效劳企业、软件企业、资源综合利用企业等资格认定工作，落实省、市局分税种减免税规程，标准减免税流程，加强税收优惠政策执行情况跟踪，完善税种优惠政策后续管理。全年共办理税收减免571户次，减免税额5.74亿元。 二、围绕提升征管质效，突出重点税源管理，专业化改革进一步深化我们突出风险管理，大力实施税源专业化改革，促进了征管质效的进一步提升。信息化建设、欠税管理等工作被评为系统先进单位。一是构建起专业化新型征管体系。以税源专业化管理改革为契机，突出风险管理的中枢地位和引擎作用，第一、做“大〞征收效劳。将征收效劳定位于“纳税效劳核心〞的角色、在征纳互动中承担的“入口〞角色（扎口受理纳税人找税务机关的各涉税事项）、“数据采集〞角色、在税收风险管理中主要承担“一般税收风险应对工作〞的角色。新增“纳税申报及其他要求纳税人报送资料、办理事项的批量提醒和催报工作；与税务登记直接相关的工作；纳税人违章的简易处分工作；建筑业工程、房地产业工程登记工作；具有普遍性的一般遵从风险的应对工作〞五项职责。第二、做“强〞风险管理。突出对核心引擎的优化，对风险管理职能进行归集，除数据采集和风险应对外，数据审计、数据整备、风险模型建设、风险识别、风险排序、统筹风险推送、监督评价等工作均由风险评估分局（数据管理科）完成。新模式使风险管理“1+3〞的格局更加明晰，“1〞就是风险核心引擎--风险评估局（数据管理科），“3〞分别是负责低风险应对的纳税效劳分局、负责中低风险应对的税源管理分局、负责高等级风险应对的稽查局。第三、做“优〞税源管理。全面落实“管事制〞要求，打破按管理员“管户制〞传统体制，建立以“管事制〞为主导的专业化分工协作机制。按照规模为主、行业与特定管理对象为辅，将税源管理机构分为重点税源管理分局、一般税源管理分局两大类。职能配置方面，按照风险管理导向和任务推送的原那么，强化基层管理分局税源根底管理，并赋予其中度风险应对职能，进一步提升管理质效。在税源管理上，税收收入和基金费任务由税源管理分局负责。第四、做“实（实体化）〞机关运作。按照税源专业化管理的要求，充分考虑不同层级管理资源的优势，适当上收局部原由基层分局负责的重要或复杂税源事项的管理职能，由区局机关进行实体化运作。主要包括税收风险的等级排序管理、风险分析识别；纳税人风险信息情报管理和对外交互；对局部复杂事项直接实施专业化应对，实现由上传下达的行政管理为主向直接承担税源监控为主的转变。二是发挥风险管理导向作用。根据税源专业化管理改革的要求，从有利于满足决策、管理和执行三个层面需求出发，区分不同用户类型，建立联席会议报告制度、调研工作报告制度、数据质量管理工作报告制度、税收风险管理工作报告制度，定制推送系列相关报告，优化决策、管理和效劳支撑手段，不断强化数据风险防范。同时，突出风险应对管理，组建风险应对结果评审组、风险应对复审组和政策审核组，开展专业化风险应对复审工作。今年以来，通过专业化复审查补税款220234.35万元，并提出4条风险规那么优化建议和两项应对工作改进措施。做好数据质量审计新增规那么产生问题数据的清理和房土两税专题风险应对工作。今年累计清理问题数据2940条，房土两税专题风险应对补缴税款7800多万元。充分考虑不同层级管理资源优势，对上级机关通过风险平台推送的风险应对任务进行合理分类，按照条线落实到机关职能科室进行风险应对，扎实推进机关实体化运作工作。通过机关实体化运作补缴税款500多万元。开展年度风险模型和相关指标的编写及书面论证工作，9个风险模型和风险事项（38条风险指标），并完成了编写和书面论证工作。此外，还按季度完成了数据质量分析报告和税收风险管理分析报告的编写工作。三是加强税种管理。在营业税管理方面，重点开展了2023年度营业税减免税工作，对建筑业、广告业、代理业等差额征税行业计税依据核查，以及旅店业、货运业等行业和建筑业工程管理工作。完成了2023年度营业税减免税工作和52户货运业自开票纳税人年审工作；建筑业工程登记20230万元以上工程2624个，其中在大集中系统中登记工程达1863个，委托代征单位合同备案登记工程761个。在企业所得税管理方面，重点开展了所得税汇算清缴工作，截止申报期结束，应申报户4949户（其中核定征收户1696户）均已申报户，申报入库税款1.53亿元，较上年增加264万元。在个人所得税管理方面，重点开展了年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报工作，在规定期限内，共有13270人进行了自主申报，占市局下达目标的119.27%，补缴税款467.04万元，其中监控清册中名单申报1202338人，申报率达96.51%。此外，还开展了年薪制企业清算申报工作，604户年薪制企业清算入库个人所得税1.59亿元，以及股权变更及行政事业单位个人所得税常态管理工作，其中股权变更通过审批前置入库个人所得税452023.47万元，行政事业单位除年薪制清算外补缴个人所得税987.87万元。在深化国际税收管理方面，参与了市局“跨境税收管理的风险模型〞建立，率先进行了售付汇证明数据的录入，完善了大集中系统中原始数据，并建立了走出去企业档案。在房、土两税征管方面，与住建、国土部门建立信息交换机制，深化房、土两税计税依据管理，并建立风险模型，采取风险推送、风险消除的方式，强化房、土两税征管。在契税、耕地占用税管理方面，重点做好存量房交易契税计税价格核定标准体系的落实工作。在土地增值税管理方面，重点开展了土地增值税清算工作，清算房地产工程29个，清算入库税款3713.35万元；清算非房地产工程14个，清算入库税款1769.68万元。四是加大信息化支撑力度。科学统筹、积极稳妥组织好省局大集中系统升级版的上线工作。继上年做好大集中系统升级改造一期（征收局部）上线后，今年1月份又通过系统测试、操作方法培训、业务试运行等程序，高质量完成了大集中系统升级改造一期（管理局部）上线工作。大集中系统升级改造对接工作受到市局通报表扬。按照实施存量房交易税收自征自管工作要求，做好相关征收网络和软件监控工作，并保持与房产部门联系，及时沟通在软件操作和系统运行等方面存在问题，确保存量房交易税收自征自管模式下运行网络和软件运行正常。根据全市互联网统一出口改造工程实施要求，在对全局机房的机柜容量、面积、环境等实际情况进行勘察，以及交换机等外网改造设备进行收取、安放等的根底上，根据市统一要求，按时完成网络改造，标准了互联网使用，完善了互联网集中平安管理系统。五是夯实征管根底。结合税源专业化改革推进，完成了283户重点税源户的接收和分配工作。启动发票综合改革工作，简并普通发票品种，做好取消有奖刮奖发票宣传以及网开发票和税控发票的推广工作。加强申报管理，申报率加处理率到达20230%，入库率加未入库处理率20230%，滞纳金加收面20230%。制订单位纳税人税收警戒线管理工作实施方案，加强单位纳税人警戒线管理软件培训和应用，认真筛选需推行警戒线管理税户，稳步推进单位纳税人警戒线管理。全区选定警戒线管理税户3149户。加大非正常户和欠税清理力度，加强对非正常户和欠税管理。推进国地税深入合作，继续开展国地税登记信息比对清理工作，清理出包括企业名称、纳税人识别号及法人代表名称等重点指标不一致税户360户，清理出地税正常国税非正常或注销的税户3252户，并对这些状态不一致的税户逐户进行了核实。整合契税和存量房管理，实施存量房交易税收自征自管工作，开展2023年度契税、耕地占用税决算工作。做好省局税源与征管状况监控分析平台的应用工作，税源监控的有效性和征管数据的准确性均达20230%。会同建工局对全区202223-2023年度的573个重点产业工程及595项城乡规划建设管理工程进行梳理、归集，按照工业设备、建筑、城建、规划及其它进行分类，扎实做好全区重点工程开票情况的核实工作。六是积极做好“营改增〞试点工作。结合征管实际及上级部门的工作规划，我局成立了专门的“营改增〞试点改革工作领导小组，将相关的工作与责任明确落实到各个部门。以管理分局为单位做好试点纳税人的排查与统计，在9月30日前对1618户企业纳税人进行了“营改增〞税目确定，应税收入1195601.7万元，实缴营业税33765.05万元；对602户个体纳税人进行了“营改增〞税目确定，应税收入9065.3万元，实缴营业税244.92万元。并按规定时间和要求向国税部门移交了征管资料。同时，开展“营改增〞对税源及税收收入影响和效应分析、按发票管理规定做好发票清理工作、按税法规定做试点纳税人涉及“营改增〞相关税款清理工作、并做好征管信息系统试点纳税人信息维护工作等。 三、围绕依法行政目标，突出风险管理导向，依法治税水平进一步提升我们围绕全面推进依法行政目标，深入推进税收法治化建设工作。税政和稽查工作得到市局的肯定，不仅受到了表彰，而且还分别在系统税政工作和稽查工作会议上作了经验交流。一是加强税收法制建设。认真贯彻XX省地方税务局依法行政考核方法，继续深入开展依法行政争创活动和“标准执法示范岗〞创立工作。依照法定权限和法定程序标准行政处分、行政许可、行政强制等税收执法权，加强税收执法风险的事前防范和事后处置，深化税务行政审批改革的后续监管，完善税收执法案卷评查的长效管理机制。二是坚持科学民主决策。认真落实XX省地方税务局重大行政决策规那么（试行）及市