利率自查情况报告利率自查情况报告篇一：财务自查情况的报告关于公司内部财务自查情况的报告公司领导：xx董事长xxxx年8月3日专题召开财务人员工作会议，传达了国家审计署近期对“政府性债务进行审计〞，重点对xxxxx债进行审计，并延伸到到xxxxx欠款单位进行审计的会议精神，为此公司财务处组织有关人员自xxxx年8月3日开始为时两个星期对公司财务帐目进行自查，现将本次检查中存在的问题及有关建议汇报如下：1、目前xxxxx公司财务核算是按建筑施工企业会计制度进行会计核算，根据目前xxxxx公司是与政府签订代建合同主体，而各工程施工主体是工程局等施工单位，是按建筑施工企业进行会计核算还是按房地产企业会计制度进行会计核算值得商榷；2、目前会计核算收入确认时，合同规定的代建管理费、投资回报未按完工进度进行收入确认，建议是否按照审计局审核结果通知单确认金额确认代建管理费，按公司实际投入工程投资额确认投资回报；3、代建合同中“委托人负责承当代建人投资资金的融资本钱，计息基数为工程已完成投资总额减去委托人已支付的资金，按照同期银行贷款利率计付利息，按季度结算支付；从代建人实际投资之日起开始计算。〞，从以上合同条款中可以看出，实际上是指代建人投资xx%的部份资金利息，但委托人xx%未到位资金同样按以上条款计付利息，余下的按合同第十七条“假设委托人不能按时足额向代建人支付合同约定的投资资金和利息及代建管理费，那么每逾期一日向代建人支付违约金为未付款金额一倍的银行同期贷款利息；累计超过三个月，那么每逾期一日向代建人支付违约金为未付款金额二倍的同期贷款利息，逾期累计计算〞，所以融资本钱分四步计算：①、正常的代建人xx%的融资本钱；②、委托人xx%部份未到位资金融资本钱，③、委托人xx%部份未到位资金罚息：三个月内的按同期银行贷款利率计算，累计超过三个月的罚息按同期银行贷款利率二倍计算，分段计算，上述计算的融资本钱及罚息报投资公司确认后冲减财务费用；4、应收帐款的核算问题：为满足公司与xxxxx公司对帐，本人建议应收xxxxx的帐款首先分工程核算的根底上分五部份核算，：①按审计结果确认xxxxx40%资金投入，实际收到先从访户下帐，便于计算政府40%未到资金罚息。②代建人公司投资60%的部份资金；③融资利息；④代建管理费；⑤投资回报；5、截止xxxxx年6月30日工程施工月末余额xxxx元，如xxxxx年4月27日41#付xxxxx环保监测效劳费xxx元，xxxxx年5月31日22#付工程监理费xx元，上述费...
