2023年内控执行自查报告.docx

内控执行自查报告 xxxxxxxx 2023年xx月xx日 内控制度执行自查整改报告 按照xxxx文件要求，我社成立内控制度执行自查领导小组，xxx为组长，xxxxx为成员。组长为自查第一责任人，各成员相互配合。现将自查情况汇报如下： 一、对库存现金情况，重要空白凭证、印章、有价单证使用管理，股金管理，反洗钱等进行自查；发现库存有连续三天超限额现象。 二、对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操作的合规性进行自查。发现九月份之前有代理开户现象，挂失申请书填写不标准的情况。 三、对授权管理，考勤情况进行检查，存在分笔授权现象，考勤方面，有员工离开岗位时间过长，我社将进一步进行处分，假设不改正，交予联社处理。 我社自查找出了存在问题，纠错整改，使我们每个柜员严格按照各项业务操作流程规定办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消除风险隐患。同时，在此根底上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细节进行自查，合规经营。 四、建议加强学习，提高风险防控能力 为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态积极参与到活动中来，对各种文件制度进行集中学习，并做好学 习笔记，提高对风险防控工作的认识。同时，把提高员工素质作为工作中的一个根本点，提高我们作为一线柜员的道德素养。 xxxxxxx 2023年xx月xx日 第二篇：内控自查报告【内控制度】 内部控制方法探讨 （一）目标控制法 目标控制是一种事前控制方法，指一个单位内部的管理工作应遵循控制目标，分期对生产、经营销售、财务、本钱等方面制订切实可行的方案，并对其执行情况进行控制的方法。目标是指所要到达的境地和标准。内部控制目标不仅是管理经济活动、实施内部控制所要到达的标准，也是监督、检查、评价企业内部控制系统的重要依据 实行目标性控制，就是要使一个单位的活动不仅要到达近期目标，而且逐步实现其创立目标。首先要确定目标，并提出到达目标的具体措施，这样更有助于到达预期目的;其次不仅要对方案指标的执行情况控制，而且对于组织管理活动中的每一道环节都要施以监督，做到层层把关;再次要连续不断地对所取得的成果进行测查，将实际同方案目标进行比较，及时揭示实际与目标之间的差异及其原因进行定性、定量分析和做出客观的评估，并把结论反响给有关的管理人员，以便修改原定的方案或采取有效的补救措施。 目标控制的内容很多，以制造业为例，应着重对财务本钱、财务成果等方面进行目标控制。在财务方面的控制目标有目标销售额、目标利润额、流动资金周转方案天数等;本钱方面的控制目标有原材料消耗定额、工资定额（或工时定额）、产品方案单位本钱、期间费用预算等;在财务成果方面的控制目标有毛利、利润总额、净利等。 总之，为了搞好目标控制，必须做到以下几点。确定目标、健全目标体系、保持各种目标的一致性、建立有效的奖励制度、建立完善的反响系统。 （二）组织控制法 机构设置以后，必须要进行职责的划分，并明确规定每一层次、每二、.机构的任务和应负的职责，还要规定相互配合与制约的方法，这就是所指的组织控制方法。组织控制法，也是一种事前控制方法，是建立授权控制、实施程序与牵制控制的根底，也是决定内部控制是否有效的关键。 职能实行别离，确保专业、职业和技术的专门化，实现内部管理控制所要求的职能独立，以利于工作效率的提高。只要有可能，单位的业务包括交易的发生在内，工作人员的经营，特别是资财保管与控制以及会计分管等职责均应别离。职责和范围应有明确规定，并为每个职工所知晓，以保证谁都不能包揽一项交易的始终或所有重要环节，以减少过失、浪费或未觉察的不法行为的危险性。如授权、批准和记录交易、资财的签发和接受、款项支付、检查或审计 经营业务等重要责任，应有方案地授予假设干部门或个人一，以保证检查和结算的有效进行。内部控制措施应与业务流程融为一体，以保证在不增加费用或设立新的职位或新的经营机构的情况下，在现有的职工中进行职责分配和别离，以提高可靠性，并防止滋长官僚主义。在小单位中，如无法用划分责任来实现完全的控制，那么可采取经常进行内部审计等其他措施来加以控制。 在实施组织控制时，应遵循以下原那么。①分清职责，杜绝一个部门或者个人控制交易的全过程;②每个执行部门都有权采取果断的决策行动来切实履行职责;③明确规定个人职责，防止逃避责任、超越职权、文过饰非和推卸责任的事情发生;④负责分配职责和权力的主管人员，要进行追踪检查，考核下级是否切实执行命令;⑤被授权者应按规定期限经营业务，如无特殊情况，上级一般不予检查，因此要求职工具有识别异常现象的能力;短）每个工作人员应向上级汇报其履行职责和所取得成果的情况;⑦应该确认单位有关授权法规的要求;⑧机构应具有弹性及可塑性，以便适应经营方案、方针和目标的变化，⑨职能、责任和职权的分配，应防止重叠、重复和冲突;⑩应防止职权分工过细，而导致行动缓慢、职务虚设和效率低下，力求精简机构。 （三）授权控法 所谓授权控制法，是指各项业务的办理，必须由被批准和被授权人去执行，也就是说单位的各级人员必须获得批准或授权，才能执行正常的或特殊的业务。授权控制同样是一种事前控制方法。内部控制要求进行交易和经营活动时，要有授权批准制度，以确立完善的工作程序。授权控制的根本技巧： 1.进行授权控制 要求单位内部要有授权环节和明确各环节的授权者。一个组织的根本大权在其领导和其管理班子成员，管理当局应依次将职权授予具体人员或部门。 2.授权级别应与授权者地位相适应 如低层次主管人员只能进行提议、批准和执行日常工作，做较小的经营和交易方面的授权;高层次主管人员可以进行重大的非同寻常的经营业务和交易事项方面的授权。除特别重要的或巨额的交易进行特殊授权外，单位主要负责人应以书面形式授予下属官员以批准和经营业务的权力。 3.要求被授权人应该是称职的人员.对于不胜任的人不得授权 授权控制其实质是人事控制，更侧重于对职工使用方面的控制。总体要求是：根据管理人员及广阔职工的资历、能力、经验分配其适当的工作，不分配给力所不能及的任务，不授予力所不能及的职位或权力。 4.严格要求各级人员按所授的权限办事 不得随意超越权限。如拒不执行应提出适当的理由，上级领导或部门主要负责人不能越俎代庖，不要统揽下属工作。 5.无论采取什么样的授权、批准形式.都应有文件记录。用书面授权为主，方便以后查考。 6.注意“一般授权〞和“特定授权〞区别对待 “一般授权〞是指对正常业务范围内的授权，也即规定处理正常性业务的标准。这种授权是在涉及鉴别一般条件时遇到的，它是一种经常性的、连续性的授权。例如，授权给采购人员可在一定金额范围内购置常用材料，如果他超限额采购或采购不常用的材料，他也就逾越了权限，必须得到“特定授权〞，否那么不得办理。 “特定授权〞是指对非正常业务处理的授权。这种授权是给予严格条件与所涉及的特殊个人的授权，是在遇到特殊情况，超过了一般条件才使用。因此，它是无连续性授权或为一次性授权，一旦业务完成，授权也就自行撤销。 例如，某一组织要削价销售不属于一般销售范围的一大批呆滞材料，这就需要组织领导特别批准授权才能进行处理，如严格规定削价幅度、处理对象和数量等。 （四）程序控法（也叫标准化控制） 它是对重复出现的业务，按客观要求，规定其处理的标准化程序作为行动的准那么。进行程序控制，有助于单位按标准处理同类业务，有科学的程序、标准可依，防止业务工作无章可循或有章不循，防止职责不清等;有利于及时处理业务和提高工作效率;有利于减少过失，有利于暴露或查明过失;有利于追究有关责任人的应负责任;有利于及时地处理和解决问题等。 实行程序控制，需要将单位各项业务处理过程，用文字的说明方式或用流程图的方式表示出来，以形成制度颁发执行。如制定现金管理制度，材料采购、核算、领用方法，固定资产管理方法，产品本钱计算规程及各种业务操作方法，等等。 程序控制也是典型的事前控制方法，它不仅要求按照牵制的原那么进行程序设置，而且要求所有的主要业务活动都要建立切实可行的办理程序。任何业务的处理程序都要与单位的机构设置、人员配置相吻合;任何业务程序都要有助于制约错误和弊端;同时，还要注意程序的经济性与有效性，既不能繁琐与重复，也不能过于简单或存在漏洞。 （五）职务别离控制 程序控制法的关键是实行职务别离控制，是将一些不相容的职务由几个人分别办理的一种控制。例如，在一个组织经营过程中，把经济业务分为不同环节，由业务部门员工签订合同并办理采购或销售业务;财会部门负责收付款项并记录发生的业务;仓储部门负责保管财产物资等。 职务别离控制法一般包括以下五方面内容： （1）某项经济业务的授权批准职务与执行职务实行分管。如审批支付货款的人员不能同时担任出纳，有权审批材料的人员不能同时担任仓库保管员。 （2）货币资金出纳职务与总分类账记录职务实行分管。出纳员只处理货币资金的收支及保管，记现金出纳备查账，而现金日记账、银行日记账和总分类账，应由其他人员登记，以便相互制约，杜绝舞弊，如果出纳人员兼管现金、银行存款日记账，那么总分类账必须由别人登记，并要对日记账进行经常性的检查。 （3）物资的保管职务与物资的记账职务分管。如仓库的保管人员不能担任材料明细账的工作，否那么就会伪造账目、进行贪污舞弊，不能做到“账实相符〞。 （4）财物保管职务与财物、账实核对职务实行分管。如财产清查的账实核对工作不能由财产保管者担任，银行存款调节表的核对不能由银行日记账经手人担任。 （5）经济业务的执行者与经济业务的记账职务应实行分管。如会计部门与经济业务部门分别设置，采购员、售货员不能兼任记账工作： （六）检查控制法 检查控制法是指对内部控制制度贯彻、执行情况所进行韵监督检查方法。 各单位在执行内部控制制度中，要认真做好检查工作，具体包括对内部控制的执行情况进行检查和评价，写出检查报告;对各方面经济业务中出现的缺陷提出改进意见;对执行内部 控制检查工作的人员根据工作绩效实行奖惩等。其目的是保证内部控制功能的充分发挥，促成既定政策的贯彻和管理目标的实现。 任何组织的领导如果不实行严格的检查监督控制，就会陷入盲目轻信，就会放纵下属玩忽职守或贻误工作。因此，每个组织必须实行专业检查和自我检查等制度，具体包括： （1）建立内部检查或内部审计机构，实行专业检查; （2）内部检查机构应独立于业务部门之外，直属单位主要负责人领导; （3）内部检查机构应事先制订检查监督方案、工作程序，报请单位领导批准后实施; （4）内部检查机构应严格检查和如实报告检查结果，要确保报告的客观性和可靠性; （5）内部检查机构应根据检查中发现的偏差，建议领导采取纠正措施，并监督有关部门及时改进工作。 （七）风险控制法 任何组织生产经营中都可能面临各种风险，如何防止或降低风险，提高经济效益，是组织内部控制的重要方法之一。风险控制法就是在组织内部各种控制活动中认真分析可能面临的风险，研究风险与收益的关系，防止风险或减少风险的途径或措施;或者在一定风险存在的根底上，如何防范风险并提高经济效益。 风险控制法的要求是。树立风险意识，针对各风险控制点，建立有效的风险处理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估