2023年关于高校所属企业体制改革后国有资产管理的调研报告.docx

关于高校所属企业体制改革后国有资产管理的调研报告 一、引言 高校所属企业体制改革正在全面推进，根据改革精神，对相关企业进行分类处置，通过清理关闭“僵尸〞、空壳企业和长期亏损企业，脱钩剥离与高校教学科研无关或关联度不高的企业后，将与高校教学科研密切相关的企业保存，高校担负起对保存企业管理的主体责任，亟待构建国有资产管理新体制，促进企业健康开展，提升国有资产价值，更好地效劳于高校。 二、高校所属企业国有资产管理的重要意义 高校所属企业国有资产是高校国有资产的重要组成局部。高校所属企业是效劳于高校人才培养、科学研究的重要力量，是高校科技成果转化的重要载体。坚持以管资本为主，加强高校所属企业的国有资产管理，理顺企业产权关系，明确相关权利和责任，建立现代企业制度，构建考核评价体系，健全监督机制，防范化解风险，聚焦科技创新，专注核心领域的科技攻关和成果转化，促进产学研良性循环、可持续开展，促进高校所属企业高质量开展，更好地效劳于高校“双一流〞建设。高校所属企业要结合高校学科建设优势和企业产业根底，全面提升科研能力，拓宽企业增长潜力，支撑企业主业开展，为社会开展奉献力量。 三、高校所属企业国有资产管理中亟待解决的问题 1.管理中存在事企不分，管理越位、错位的现象 事企不分主要是指高校和所属企业在财产所属关系、管理制度、财务核算和人员考核等方面权限不清晰，边界模糊。高校无视所属企业的独立法人性质，使用的是事业单位资产的管理方式，直接使用行政管理或命令对企业的正常的经营活动进行直接干预，套用学校的相关规章管理制度，忽略企业自身的内部控制制度。例如，高校直接任命相关企业负责人，校内某些职能部门直接参与企业日常管理，负责人员考核，代为行使董事会及下设的薪酬管理委员会、企业经理层的相关职权。 2.以管企业为主的国有资产监管体制亟待转变 随着经济体制发生变化，高校所属企业的组织结构形式、公司的股权架构和经营模式发生了改变，国有资产与国有企业逐渐开始别离，不再是同一属性，国有资产因企业股东的多样性，不再局限于国有全资、控股，还囊括了民营企业、自然人等其他形式的股东参与的企业的国有资产，因此演变出国有资产与国有企业两者的差异，具体体现在管理的对象、方式和内容等方面。为了适应上述变化，对国有资产的管理体制的改革也势在必行，由管理企业向管理资产进行转变。 3．国有资产监管不到位，资产存在流失风险 现代的国有资产管理的监管体系主要分为两种形式，一种是来源于企业外部的监督，另一种是企业本身的内部监督。外部监督流于形式，机制不能有效运行，相关的资产清查工作无法有效开展。履行监管职责的国有资产相关部门职责清晰度不够，无法有效发挥监督实效。内部监督机构不健全，董事会对经理层的监督、监事会对董事会、经理层的监督机制需要完善，问责机制有待健全，无法充分发挥法人治理结构中有效制衡和监督的效力。 四、解决国有资产管理存有问题的对策 1．实行事企分开，促进和保障高校所属企业成为独立的市场运营主体 高校需要事业法人和企业法人的关系为根底对事企进行切分，高校和所属企业之间清晰明确财产所属关系、管理制度、财务核算和人员考核。在理顺高校和所属企业的产权、资本关系和出资性质后，固牢国有资产的出资人制度，明确出资人权利和义务，强化通过公司的治理结构来合法履行出资人的职责。引导企业建立内部控制制度，合法合规经营；维护出资人权利，确保企业独立的法人地位和自主经营的权利。站在企业的角度，高校的身份由直接管理者变成出资者，以企业股东的身份行使对企业财产监控的权力，降低由于使用行政手段决策失误带来的国有资产流失的风险。 〔1〕以公司章程为根底构建公司治理体系。公司的章程是企业的根本大法，在公司治理体系中，以公司章程为根基和核心，在此之上构建企业现代化制度体系，制定决策和管理等内部控制制度，股东会、董事会和监事会各司其职，既相互独立又能协调统一。法无授权，其他任何机构和职能部门不得对企业的正常生产经营进行干预，通过相关改革实现依法治企的目标。 〔2〕重点加强董事会建设，强化董事会职权。公司的决策机构是董事会，董事会执行股东会的决定，对股东负责。董事会依据公司法或公司章程在权限范围内依法决策，明确对企业经理层进行管理和监督，同时接受来自股东会或者监事会层面的监督。企业的股东会制定董事会议事规那么，明确相关决策权限和范围，对特殊或重大事项，有可能涉及国有资产流失风险的特别议案的表决 必须经全体董事一致通过，对于一般事项表决可由三分之二以上董事通过。引入外部独立董事制度，聘用具有相关专业性的独立董事，客观公正发表意见，董事会的表决实行一人一票，董事对董事会决议承当相关责任，董事会会议记录要保证完整和议案真实完整，加强落实董事会决议，跟踪决议执行情况，进行事后评价。 2．以管资本为主加强国有资产监管，防止国有资产流失，促进国有资产保值增值 〔1〕以管资本为主转变职能。“管企业〞强调的是直接参与管理企业经营的管理行为，“管资本〞那么偏重站在出资人或股东立场实施法律法规赋予的相关职权。坚持将高校的事业资产与企业的法人资产分开，通过出资人或股东行使相关权利，而不是向企业直接发出行政命令，明晰国有资产监督管理部门或机构的权限，转变管理理念。优化调整企业内设机构，完善制度体系，加强法律保障，将国有资产管理的具体要求体现在公司章程或公司内部控制制度中。尊重企业独立法人资格，以资本为纽带，通过公司章程或公司的股东会、董事会、监事行使相关权利，履行相关职责，保证国有企业在市场经营体制中真正独立运营。 〔2〕改良和加强外派监事会监督。履行出资人职责的机构应对所出资企业按法定程序派出监事，深入企业开展实地督查，发现问题及时整改，形成监督闭环，对国有企业重大资产损失开展专项调查和责任认定，严肃问责追责，为企业改革开展提供强有力的监督保障。 对国有资产监督管理职能进行改革，调整相应的责权利清单，重点关注对资本的布局，标准化运作资本，注重防范风险，在保证资本安全的前提下，提高资本运行效率，提升国有资本保值增值率。通过加强监督管理，谨防国有资产流失，防止发生重大风险，使国有资产保值增值。 3．通过专业化、法治化的监管体系，做强做优国有企业和资本 专业化是指监管过程中有的放矢，将专业性贯穿企业经营管理全级次，在企业战略目标制定、财务内部控制、经营目标考核等环节，体现监管的全方位和全过程性。法治化是指监管符合国有资产管理的相关法律法规，符合公司法和公司章程等规章制度，建立健全监管体系，不断完善监管能力的现代化。 对国有资本实施动态监管，重点关注企业的“三重一大〞事项和国有资产流失的高风险节点，跟踪决策和实施的全过程。标准国有产权的交易行为，在评估的根底上通过公开市场挂牌交易；企业投资融资环节严格履行集体决策程序，完善相关流程。 构建全面风险管理的内部控制新机制，将国有资产监管融入其中，创立评审模型。瞄准企业“三重一大〞事项监督，管控重大专项风险，完善企业内部控制制度。协同学校作为出资人的监督、上级纪检监察、校内巡视、审计部门等各方监督力量，共享各方监督成果，检查巡视意见反响的整改机制，形成监管合力。利用自身和社会公共平台主动发布相关信息，做到信息公开透明化，置身于全社会监督之下。定期发布国有资本总体资产状况和经营情况、各项监督和检查情况。 〔1〕高校应成立资产经营公司，由高校履行股东或投资人职责。按照高校所属企业体制改革要求，高校保存的所属企业应全部纳入高校资产经营管理；高校资产经营应按照现代企业制度要求，完善公司治理结构，对所属企业行使股东权利，依法选派董事和监事，体现国有股东意志，维护高校权益；健全监管制度，标准企业经营活动的行为，防范企业的投资和筹资风险，确保企业的健康开展和国有资产保值增值。 首先，高校要对资产经营公司加强监管，完善资产经营公司的法人治理结构，建立具有中国特色的现代企业制度。高校是资产经营公司的股东，履行股东职责。高校通过建立高校国有资产管理委员会行使股东会权利，通过委派高校财务处、审计处等相关职能部门负责人，依照法定程序担任董事、监事，相关专业技术人员担任独立董事，通过资产经营公司的董事会、监事会行使相关权利，体现高校意志，履行监管职责，维护高校利益。按照“三重一大〞要求，高校党委常委会、校长办公会、国有资产管理委员会按权限决策涉及出资人权益、重大开展规划等事项。按照财政部、教育部、高校国有资产监督管理等相关规定，统一领导高校国有资产的管理工作。 其次，资产经营公司治理的目标是建立现代企业制度，完善由股东会、董事会、监事会及管理层所构成的公司内部治理结构。加强对董事会的建设，董事会决定了公司内部管理机构设置、根本管理制度的制定、内部控制体系的建设。标准董事会议事规那么，保证决策科学，有效防范公司风险。资产经营公司要担负起对所投资企业的监管职责。资产经营公司要实行科学管理、标准运营、稳健开展，确保企业自身的健康开展，同时提升国有资产的保值增值率。再次，资产经营公司对所属企业履行股东职责，维护国有资本权益，履行国有资产保值增值的责任。资产经营公司对校企改革后保存管理的企业，要结合企业的主业，分析其开展潜力，效劳于高校学科建设，搭建教学科研的效劳平台，效劳于高校的人才培养，着力支持高校的科技成果转化孵化，做好产业化；对在完全竞争市场中占有优势且有良好开展前景的企业，通过完善管理体制和机制，激发企业的活力，助力企业做大做强。 最后，资产经营公司应侧重在企业中所持国有股权的份额，对所属企业分类实施监管。对国有全资和控股企业，可以通过制定公司章程，委派董事、监事，选派经理等高级管理人员，体现国有股东的意志，资产经营公司对国有全资及控股企业实行目标责任考核，确保国有资产保值和增值。对参股企业，国有股权话语权比例小，只能通过公司章程有效行使相关权利，资产经营公司派符合相关条件的股东代表，通过股东会有效行使股东权利，同时依据公司章程对参股企业选派的董事、监事，相关人员依据法定程序进入董事会、监事会，对参股企业进行有效监管，重点关注企业运营中对外投资、举债和担保等重大事件，控制财务风险。 〔2〕构建高校所属企业的监督体系。完善高校所属企业的内部监督架构，明确董事会对经理层的监督，建立独立董事制度；监事会对涉及国有资产流失的事项和关键环节、对董事会及经理层履职事项的监督；高校的相关职能部门，例如审计部门、纪检监察和财务部的监督管理职责，完善相关制度，增强执行力度，加大问责力度。建立健全企业内部控制体系，特别是财务内部控制，对企业的“三重一大〞事项实行集体决策，对重要部门和岗位加大监督力度，防止权力滥用。 〔3〕建立外部监督机制。完善国有资产监管部门的监管管理，指导和标准企业涉及国有资本相关事项的行为，注重发挥监事会作用，明晰监事的职责和权力，加强对企业全过程的监督，使专项监督和审计工作常态化。按国有股权的所持比例，明确对全资、控股、参股的监管目标和重点，分类实施监管，高校的纪检监察和巡视范围同时要覆盖全资和控股企业，落实对监督和巡视意见的整改工作，有效形成工作闭环。 〔4〕加大社会监督力度。对高校所属企业的国有资产监管的相关信息进行公开，发挥社会和媒体监督效力，保障社会公众的监督通道畅通。 五、结语高校所属企业体制改革正在稳步进行中，实行事企分开、推进从管企业向 管资本转变，构建高校所属企业国有资产管理新体制，激发高校所属企业活力，推动高校科技产业统筹开展，促进社会经济开展。