2023年公司风险评估报告.doc

公司风险评估报告- 　 公司风险评估报告 　该公司成立于1998年，是设立型/合并、分立型企业，已连续经营15年。 　　该公司属加工、制造/流通/房地产/效劳/交通运输/教育文化体育/高新技术/农业/其他行业 　　主要经营范围：链条、链轮、输送机械、非标设备设计、制造、销售；五金交电、金属材料批零兼营；汽车货运；机车配件、内燃机配件、机械零部件加工、销售。 　　现有股东3人，注册资本XXX万元，资产总额XXXX万元，营业收入额XXXX万元 　　公司组织结构并不复杂，属直线型/网格型架构，决策机构是董事会/股东会，除决定经营政策和财务方针外，经理授予了较大的职权。 　　公司设立的部门有生产部、供给部、销售部、财务部、质保部、技术部、仓管。业务有/没有分支机构，有/没有子公司，公司员工现有105人，其中从事会计工作的有4人，有会计师职称的2人。通过有关标准比拟，该公司属小型企业。 　　通过承接/保持业务阶段的了解、现场观察、相关管理层人员的沟通、询问具有重要职责的员工，该公司的经营和财务状况是： 　　、所处的行业是开展/成长/成熟/萎缩期，国家予以扶持/准许/限制/禁止的行业。且无/有周期特点，产品技术含量低/高，依赖技术程度不高/高；能源本钱所占比重不大/大 　　2、根据了解到的情况，本次审计的目的是正常工商年检/信贷审计/内部需求/特定要求。 　　因单位小，业务量不大/大，对目前的法律、金融、环境的监管敏感程度不高/高，资金需求在一个可控/不可控的范围内。因此，做弊的可能性不大/大。 　　3、股东和管理层人员在诚信方面是可/〔不可〕依赖的，没有/〔有〕信誉不良记录，公司没有/〔有〕受过行政处分的行为。 　　4、已了解到该公司的所有权与经营权不是/〔是〕别离的，全体/局部/没有/股东参与经营管理，没有/〔有〕比拟健全的内部控制制度，股东对管理层的监管主要手段是听取汇报、观察现场、检查会计报表和其他编制的成果资料，对管理人员监管的有较性较弱/较强，所以管理者凌驾于内控之上的风险较高/较低。 　　5、公司的供给商、客户比拟分散/集中，采购与销售对象不固定/固定，被控制的可能性低/高。 　　6、该公司不隶属/〔隶属〕于其他公司，不参与/〔参与〕组成局部合并报表，不存在/〔存在〕关联关系及交易，因而错报风险较低/〔高〕。 　　7、该公司的筹资和投资活动比拟简单/〔复杂〕，渠道单一/〔多样化〕，不存在证券方面的投资和大型项目投资，但需注意是否存在不合法的集资现象。 　　8、在经营管理事项方面，没有完备的书面制度，但在授权审批方案、执行、复核、记录各环节控制力较强/〔较弱〕，经了解，没有注意/〔已注意〕到有舞弊嫌疑、舞弊指控和舞弊事实的情况。 　　9、该公司会计配备合理〔不合理〕，业务水平较高/低，责任心、原那么性强/〔不强〕，会计处理符合/〔难以〕标准，帐薄记录清晰，记录有/〔没有〕合法、有效的原始凭证为依据，实物资产能/〔不能〕定期盘点，债权债务能/〔不能〕定期进行核对。 　　通过以上初步了解，我们评估该公司在财务报表方面可能不/〔可能〕存在重大错报风险，初步确定的风险等级为低/〔高〕。 　　由于该公司没有正式的书面控制制度，在了解实际内控的根底上，我们对该公司审计的主要手段以实施实质性程序为主。 　　风险评估结论：可能存在重大错报风险 　　〔 　　〕 　　错报风险可能存在的领域是： 　　重大错报风险的可能性较小〔 　　〕 　　XX年1月11日 　　该公司成立于1998年，是设立型/合并、分立型企业，已连续经营15年。 　　该公司属加工、制造/流通/房地产/效劳/交通运输/教育文化体育/高新技术/农业/其他行业 　　主要经营范围：链条、链轮、输送机械、非标设备设计、制造、销售；五金交电、金属材料批零兼营；汽车货运；机车配件、内燃机配件、机械零部件加工、销售。 　　现有股东3人，注册资本XXX万元，资产总额XXXX万元，营业收入额XXXX万元 　　公司组织结构并不复杂，属直线型/网格型架构，决策机构是董事会/股东会，除决定经营政策和财务方针外，经理授予了较大的职权。 　　公司设立的部门有生产部、供给部、销售部、财务部、质保部、技术部、仓管。业务有/没有分支机构，有/没有子公司，公司员工现有105人，其中从事会计工作的有4人，有会计师职称的2人。通过有关标准比拟，该公司属小型企业。 　　通过承接/保持业务阶段的了解、现场观察、相关管理层人员的沟通、询问具有重要职责的员工，该公司的经营和财务状况是： 　　、所处的行业是开展/成长/成熟/萎缩期，国家予以扶持/准许/限制/禁止的行业。且无/有周期特点，产品技术含量低/高，依赖技术程度不高/高；能源本钱所占比重不大/大 　　2、根据了解到的情况，本次审计的目的是正常工商年检/信贷审计/内部需求/特定要求。 　　因单位小，业务量不大/大，对目前的法律、金融、环境的监管敏感程度不高/高，资金需求在一个可控/不可控的范围内。因此，做弊的可能性不大/大。 　　3、股东和管理层人员在诚信方面是可/〔不可〕依赖的，没有/〔有〕信誉不良记录，公司没有/〔有〕受过行政处分的行为。 　　4、已了解到该公司的所有权与经营权不是/〔是〕别离的，全体/局部/没有/股东参与经营管理，没有/〔有〕比拟健全的内部控制制度，股东对管理层的监管主要手段是听取汇报、观察现场、检查会计报表和其他编制的成果资料，对管理人员监管的有较性较弱/较强，所以管理者凌驾于内控之上的风险较高/较低。 　　5、公司的供给商、客户比拟分散/集中，采购与销售对象不固定/固定，被控制的可能性低/高。 　　6、该公司不隶属/〔隶属〕于其他公司，不参与/〔参与〕组成局部合并报表，不存在/〔存在〕关联关系及交易，因而错报风险较低/〔高〕。 　　7、该公司的筹资和投资活动比拟简单/〔复杂〕，渠道单一/〔多样化〕，不存在证券方面的投资和大型项目投资，但需注意是否存在不合法的集资现象。 　　8、在经营管理事项方面，没有完备的书面制度，但在授权审批方案、执行、复核、记录各环节控制力较强/〔较弱〕，经了解，没有注意/〔已注意〕到有舞弊嫌疑、舞弊指控和舞弊事实的情况。 　　9、该公司会计配备合理〔不合理〕，业务水平较高/低，责任心、原那么性强/〔不强〕，会计处理符合/〔难以〕标准，帐薄记录清晰，记录有/〔没有〕合法、有效的原始凭证为依据，实物资产能/〔不能〕定期盘点，债权债务能/〔不能〕定期进行核对。 　　通过以上初步了解，我们评估该公司在财务报表方面可能不/〔可能〕存在重大错报风险，初步确定的风险等级为低/〔高〕。 　　由于该公司没有正式的书面控制制度，在了解实际内控的根底上，我们对该公司审计的主要手段以实施实质性程序为主。 　　风险评估结论：可能存在重大错报风险 　　〔 　　〕 　　错报风险可能存在的领域是： 　　重大错报风险的可能性较小〔 　　〕 　　XX年1月11日 　　该公司成立于1998年，是设立型/合并、分立型企业，已连续经营15年。 　　该公司属加工、制造/流通/房地产/效劳/交通运输/教育文化体育/高新技术/农业/其他行业 　　主要经营范围：链条、链轮、输送机械、非标设备设计、制造、销售；五金交电、金属材料批零兼营；汽车货运；机车配件、内燃机配件、机械零部件加工、销售。 　　现有股东3人，注册资本XXX万元，资产总额XXXX万元，营业收入额XXXX万元 　　公司组织结构并不复杂，属直线型/网格型架构，决策机构是董事会/股东会，除决定经营政策和财务方针外，经理授予了较大的职权。 　　公司设立的部门有生产部、供给部、销售部、财务部、质保部、技术部、仓管。业务有/没有分支机构，有/没有子公司，公司员工现有105人，其中从事会计工作的有4人，有会计师职称的2人。通过有关标准比拟，该公司属小型企业。 　　通过承接/保持业务阶段的了解、现场观察、相关管理层人员的沟通、询问具有重要职责的员工，该公司的经营和财务状况是： 　　、所处的行业是开展/成长/成熟/萎缩期，国家予以扶持/准许/限制/禁止的行业。且无/有周期特点，产品技术含量低/高，依赖技术程度不高/高；能源本钱所占比重不大/大 　　2、根据了解到的情况，本次审计的目的是正常工商年检/信贷审计/内部需求/特定要求。 　　因单位小，业务量不大/大，对目前的法律、金融、环境的监管敏感程度不高/高，资金需求在一个可控/不可控的范围内。因此，做弊的可能性不大/大。 　　3、股东和管理层人员在诚信方面是可/〔不可〕依赖的，没有/〔有〕信誉不良记录，公司没有/〔有〕受过行政处分的行为。 　　4、已了解到该公司的所有权与经营权不是/〔是〕别离的，全体/局部/没有/股东参与经营管理，没有/〔有〕比拟健全的内部控制制度，股东对管理层的监管主要手段是听取汇报、观察现场、检查会计报表和其他编制的成果资料，对管理人员监管的有较性较弱/较强，所以管理者凌驾于内控之上的风险较高/较低。 　　5、公司的供给商、客户比拟分散/集中，采购与销售对象不固定/固定，被控制的可能性低/高。 　　6、该公司不隶属/〔隶属〕于其他公司，不参与/〔参与〕组成局部合并报表，不存在/〔存在〕关联关系及交易，因而错报风险较低/〔高〕。 　　7、该公司的筹资和投资活动比拟简单/〔复杂〕，渠道单一/〔多样化〕，不存在证券方面的投资和大型项目投资，但需注意是否存在不合法的集资现象。 　　8、在经营管理事项方面，没有完备的书面制度，但在授权审批方案、执行、复核、记录各环节控制力较强/〔较弱〕，经了解，没有注意/〔已注意〕到有舞弊嫌疑、舞弊指控和舞弊事实的情况。 　　9、该公司会计配备合理〔不合理〕，业务水平较高/低，责任心、原那么性强/〔不强〕，会计处理符合/〔难以〕标准，帐薄记录清晰，记录有/〔没有〕合法、有效的原始凭证为依据，实物资产能/〔不能〕定期盘点，债权债务能/〔不能〕定期进行核对。 　　通过以上初步了解，我们评估该公司在财务报表方面可能不/〔可能〕存在重大错报风险，初步确定的风险等级为低/〔高〕。 　　由于该公司没有正式的书面控制制度，在了解实际内控的根底上，我们对该公司审计的主要手段以实施实质性程序为主。 　　风险评估结论：可能存在重大错报风险 　　〔 　　〕 　　错报风险可能存在的领域是： 　　重大错报风险的可能性较小〔 　　〕 　　XX年1月11日