2023年公司流动资金管理情况的调查报告.docx

关于公司流淌资金治理情况的调查报告 　　一、 公司概况及财务情况简介 　　公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了近几年的运营开展，在同行业中已小具规模。现如今的规模立即打破亿元大关，可能净利润也达千万。公司现有员工近千人。 　　目前公司的流淌比率与同行业相比，大相径庭。产品的平均毛利率均到达20%以上。多元化的产品运营为公司制造了良好的赢利才能。不过，从近两个月的财务报表来看，随着公司销售规模的日渐扩张，公司的现金流量产生了一定的缺口。同时，应收账款周转期延长，存货周转率的下降，给公司的流淌资金带来宏大的压力。假设这种情况持续下去，将会给公司带来较大的财务风险，造成企业资金链的断裂。 　　资金流是企业生存与开展的根底，尤其在“现金为王〞 的时代，现金流远比利润更为重要，由于资金链的吃紧使企业走向破产的案例比比皆是。可能企业的账面利润特别可观，但是纵观其现金流量表，当期运营现金流量为负，那么企业的后果一定是银行信贷吃紧，企业运营周转失灵。公司是以化工产品为主的行业，关于现金的依赖比一般行业更为强烈，化工产品的价格波动性，使得企业必须拥有一定的储藏资金去应对市场行情的多变化。看准市场时机，随时备货，随时出货。因此，公司关于货币资金的要求是比较高的，在保证一定的存量自有资金的前提下，要与银行保持紧密的联络，争取较高额度的信贷资金。 　　从利润表中可以看出，公司的财务费用仍然相当偏高的，说明公司良好的利用了信贷政策。但是，在获得信贷资金的同时，也应时刻保持警惕。目前，国家的宏观经济情势特别严峻，国家的货币政策一再缩紧，存款预备金一再上调，收紧了市场上大量的流淌资金。造成银行信贷额度紧缩，同业拆借利率上升，放贷的利率随市场利率的波动一再上升，给企业带来较高的资金本钱。在这种状态下，对企业的风险操纵才能是一个宏大的考验。一旦“锦上添花、落井下石〞的银行对公司停顿放贷，将会给公司的运营带来致命的冲击。 　　二、 公司应收账款的情况及合理建议 　　从公司的应收账款余额，在与前期的纵向比较，以及与同行业间的横向比较来分析，是呈现上升趋势。如此，也就伴随着坏账风险也在悄然增大。随着公司销售规模的扩大，有些业务员为了提高本人的销售业绩，大量使用信誉政策，可能造成回款操纵不力，货款不能及时收回，如此就给公司的货币资金带来了特别大的压力。因此，在利润和现金流的选择面前，公司的治理层应该综合分析，是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润仍然在实现利润最大化的前提下去保证资金流在这一点上，我们认为应该选择现金流第一，在保证资金回款的根底上再去实现利润大化，这里我们作一假设，假设a公司的款能在开票后100%的收回，利润为 80万;另一家b公司利润是100万，但是开票后只能收回50万元，那么我们应该选择做a的业务。 　　公司的应收账款应该实行总额操纵，即在现有的余额根底上，设定一定上限，假设到达或者超出这个上限，那么就示为戒备，应该适当压缩应收账款规划。关于这一点，我们可以分几种情况来考虑，区别对待。 　　1) 关于公司现有客房中合作良好、且付款记录也不断良好的企业，可以接着延用我们的销售政策，最大限度的予以一些诸如商业折扣、现金折扣等的信誉政策。 　　2) 关于一些央企，即国家操纵股的企业，由于其现金根本上有保证，这些企业的业务，销售人员可以主动出击，由于，资金关于他们而言，一般不是征询题，不用受信誉额度的操纵。 　　3) 关于其他企业，应该定期关于这些客户作一调研，内部评级，确定一定合理的回款期限，或者垫付资金设定一个合理区间。随时关注这些企业的资金动态。 　　我们应该对客户进展优化，全保优质客户，淘汰掉劣质客户，来增加企业的抗风险才能。“二八法那么〞是有道理的，80%的利润是由20%的客户所制造的，因此，告诉我们不要迷恋客户的数量，更应该注重他们的质量。 　　三、关注存货与应付账款的周期，合理运用银行资源来降低企业本钱 　　公司目前账面上的存货金额较高，与前期相比，增长了近20%。这就意味着公司的流淌资金被占用了一局部。同时，存货的增加，导致应付账款的增加。财务上需要分析存货的构造，看是否有库存呆滞物资。检查是否有物资超过了系统设定的平安库存。是什么缘故导致此种情况的发生。假设是为了市场行情看涨屯货，那就要随时关注市场。协助销售人员做好期权买卖。关于存货上升，造成应付款余额的上升，采购人员要引起亲切关注。与供应商谈妥适宜的付款价格与付款条件，适当的延长应付款的日期。但同时也要留意，并不是一味拉长付款周期确实是好事，在一定程度上，可能会困扰资金的预测。假设在今后的期间，企业的资金一旦紧张，无法按期支付货款时，将会给公司的信誉造成一定的阻碍，也为后期的接着买卖带来较大的难度。事实上，应付账款也是买方采纳的一种最简单、最方便的短期负债融资方式，公司在利用时，只要适度掌握，操纵赊购商品数额，防止失控和滥用，就能让此种方式为公司带来经济效益。同时，在付款方式时，也是有特别大的可选空间的。例如，选择银票的方式付款，可以为企业带来一定的定存利息。而且目前银行的融资产品也特别丰富，每个银行会有本人的特定的产品优势，可以为客户量身定做适宜于本人的融资产品。常见的有短期变长期、大变小、多变少等银票转换方式，远比直截了当贴现银票的本钱要低的多。因此，这也取决于客户与银行的关系与会谈才能。总之，公司决策层要明白得利用银行资源降低企业本钱。 　　四、关于公司开展的合理化建议 　　从宏观角度出发，在“现金为王〞的运营思路里，公司的流淌资金流决定企业的价值制造，盈利质量、流淌性，同时也反映企业的风险情况。从战略层的角度出发，公司要防止盲目扩张带给企业的风险。诸如资金断链风险、市场风险、回款风险、期间费用失控、产质量量风险、原材料供应风险以及治理风险。把握好规模化的“度〞，并做好过程操纵，便可以化险为夷。针对公司目前的运营规模，业务流程以及财务情况，关于做好流淌资金的风险管控，提出几个建议以供决策层的参考： 　　1) 从业务层面上，精干主业，业务剥离。基于行业特性，公司在业务规模扩张的同时，要多项选择择利润增长点较高的业务，同时及时摈弃一些利润率相对较低、或者已退出市场的业务，突出核心业务，构造化有重点投入资金，如此会给企业的流淌资金带来极大的缓和。 　　2) 压缩公司存货规模。给各产品核定合理库存，由采购部对总体库存承担治理责任，各产品系负责人承担各自库存治理责任;发货未开票局部，将由销售部列出清单，该安排消费的抓紧消费，尽快开票，加强资金的快速回笼。 　　3) 与供应商建立战略合作伙伴关系。选择几家有实力的供应商作为战略合作伙伴。公司在保证商定时间付款，同时向其提供最低采购数量或者采购金额，要求供应商按时保质保量交货，且能获取比其他客户更优惠的价格。如此就可将公司的一局部资金压力转嫁到供应商上面。 　　4) 防止不恰当的融资行为。时刻关注企业资产负债率、流淌资金比率、速动资金比率、现金比率等关键性反映企业流淌资金周转才能的指标，开拓思路;在一定程度上，变企业外源融资为内源融资。充分利用内源融资的原始性、自主性、低本钱性、抗风险性等优势。同时拓宽融资渠道的多样化，如考虑简单的银行信贷转变为商业银行贷款、融资租赁、担保融资、信托融资等。与银行保持亲切的联络，可以选择公司的买卖银行与关系银行，即买卖银行是公司日常业务所操作的银行，在结算速度与结算本钱上能获得较低的费率。而关系银行，那么是可以给企业提供优质融资效劳多样化的银行，企业可以在这上面与银行实现“双赢〞。 　　综上所述，企业要树立“现金为王〞的价值理念;建立销售信誉治理体系，保障债权平安;加强资金周转达效率治理，缩短现金周期;尝试新的融资方式，方开资金来源渠道。在财务操纵上，实现集权有度，分权有序，如此方能实现公司的整体战略目的。