2023年公司审计问题整改报告.docx

天道酬勤 公司审计问题整改报告 　公司审计问题整改报告 　篇一：XX单位审计整改报告范文 　　XX单位审计整改报告范文 　　篇一 　　我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告XX年审计工作报告中指出问题的整改情况。 　　一、高度重视审计整改工作 　　市四届人大常委会第九次会议审议了关于XX年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、标准管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改方案，明确整改措施，限期整改到位。 　　截至10月底，审计报告中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。 　　二、审计整改落实情况 　　(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。XX年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。 　　年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与局部专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排工程在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到工程，工程安排情况已单独向人大汇报。今年将催促有关部门提前做好专项资金工程准备工作，争取XX年相关支出与部门预算同步向人大汇报。 　　(二)关于局部用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠发动大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，催促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的根底上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。 　　目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：XX年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，XX年度欠缴18848万元，欠缴 　　单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业均已承诺11月底前缴清欠款。 　　(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。XX年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库〞征管模式。从XX年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至XX年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款〞的108305.49万元，主要是XX年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及局部工程未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这局部资金的清理力度， 1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从XX年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。 　　至XX年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入〞账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入〞已于XX年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。 　　(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户工程进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这局部结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、工程未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户工程进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是工程完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。 　　今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局屡次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制XX年部门预算时，将XX年结余指标纳入部门预算，局部结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算工程产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增工程;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例 　　时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原那么上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。 　　(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知和财政部关于印发的通知等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格别离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金平安高效运行。至10月底止，除根据湖南省非税收入管理条例第二章第十一条规定保存“郴州市非税收入汇缴结算户〞，并更名为“郴州市财政局非税收入专户〞，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。 　篇二：审计自查整改报告 　　审计中发现的问题 　　自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示， 　　公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作， 　　对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下： 　　一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借,程序不够 　　完善,下一步将标准资金往来程序。 　　二、授权审批控制方面合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银ukey严格按照制单人与审核人分开 　　保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。 　　整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原那么，大额资金实行三级 　　复核。 　　三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款 　　履行，不存在提前付款现象。 　　四、资金管理方面 　　没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现局部备用金未及时 　　归还、前款未清后款又借的现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格标准备用金流程。 　　五、资产管理方面 　　备品备件出入库手续完备，但有局部工程公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公 　　司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。 　　六、税务管理方面 　　严格按税法规定进行申报纳税。 　　七、会计根底工作方面存在凭证不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日 　　常会计核算中，将严格按照集团公司会计根底工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、 　　控制力度和财务人员根底工作水平，促进会计根底工作的标准化、程序化和标准化。xx公司 　　xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据xxxxx公司全面落实审计整改实施方法〔xxxxxxxxxxxx号〕有关公司文件精神， 　　结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自 　　纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和XX年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作， 　　切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下： 　　一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，xxx公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作 　　为推动改革开展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为 　　组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。 　　二、严格清查，不走过场成立清查小组后，xxx公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不 　　走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。 　　三、认真自查，及时自纠按照xxxxxxxx司全面落实审计整改实施方法的要求，xxxxx公司对违规承保、虚假 　　退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应 　　收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。 　　1、违规承保 　　201x年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元，各险种保费收入、 其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存 　　在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、 　　滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更 　　条款承保及违规降低费率承保的情况。 　　2、虚假批改或违规注销各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等根本能到达各项相关规定要求并符合保险合 　　同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存 　　在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。 　　3、违规理赔 　　201x年度xxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付 　　等根本能到达各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款 　　情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存 　　在