2023年公司审计报告2.docx

公司审计报告) 哪些公司年检必须 1.哪些公司年检必须出具审计报告： （1.）一人有限责任公司、上市股份和从事金融、证券、期货的公司； （2.）从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境中介、外派劳务 中介、企业登记代理的公司； （3.）注册资本实行分期缴付未全额缴齐的公司； （4.）三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司（5.）外商投资企业及分支机构一律要做年度审计报告 （6）用报告作其他特殊用途的公司2.审计报告所需资料： （1）12月份的会计报表（资产负债表，损益表） （2）公司全年的账本； （3）公司全年的凭证（如果太多可以少拿一些，原那么是：1月和12月的为必拿，中间 月份可以抽拿几个月。）； （4）公司营业执照复印件、国地税务登记证复印件、组织机构代码证复印件（正，副本 均可）； （5）验资报告复印件、公司上一年度审计报告的复印件（如果没出可以不用提供）；（6）如是外资企业需提供（外汇登记证正本复印件），（批准证书复印件）.（章程复印件） （财政登记证） 注：复印件需每页都加盖公章3.完成时间： 资料齐需要5-7个工作日 4.出具时间：每年3月1日—6月30日篇二：xxx企业内部审计报告202223年沧州xx内部审计报告1.审计概况 1.1审计单位：沧州xx财务部1.2审计对象：202223年6月至12月期间货币资金的审计1.3审计时间：2023年3月1日到2023年3月20日1.4审计依据：财政会计法、内部控制标准——根本标准、公司财务管理制度等有关规定。 1.5审计目的。监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险；防止舞弊，保护货币资金平安完整。 审计重点。审查货币资金内部控制制度、货币资金管理实施细那么、票据管理实施细那么、银行账户管理实施细那么制度的遵循情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。 1.6审计程序和方法： 对货币资金的内部控制主要内容遵循情况进行答卷测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行；同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表；检查“银行存款余额调节表〞编制情况以及未达帐项的真实性；抽查局部会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复合、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。 2.审计评论 经过审计评论，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出： 2.1制度建设比较健全。与国资委下发的财务内部控制评价指标标准比照，我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和科学性。 2.2内部控制体系比较完整。对财务人员额配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员是实现了别离。 2.3会计人员在指责范围内根本能按制度规定程序办理资金收支业务。做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。 审计中还发现了一些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵盖，或者是财务人员对业务不了解所致，有很多问题只要认真对待是完全可以防止的。在现场审计工程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并随即提出整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在积极整改正程中。 3审计结果及审计结果3.1审计结果 3.1.1盘点库存现金与账面现金不符11月2023日公司库存现金实际清点金额为xx元，当日会计账面金额为xx元。经查有三笔业务是出纳已付款会计未做凭证记账，共计xx元，这是由于会计人员出差，其中，交办公 费借款200元、两笔职工报销费用xx元。除去以上三笔业务外，还有315.60元账款不能说明原因。 3.1.2银行存款余额调节表编制不正确。 通过对公司202223年6月到11月银行对账单和银行日记帐进行的核对，发现这几个月份的银行余额调节表编制不准确。原因是调节表上局部所列未达帐项不是未达账项，已经记账。另外银行余额调节表没有按章有关规定进行有效复核。 3.1.3未及时收取银行回单，并依据回单做凭证。经抽查发现202223年7月20日一笔款项的银行付款凭证没有银行汇款回单等附件。另外发现存在制作会计凭 证日期前、银行回单日期在后，这一时间上的逻辑错误。 3.1.4票据的登记不及时、不完整。 银行汇票登记簿没有及时登记，会计记账面应收票据金额为xx万元，出纳银行汇票登记簿金额为xx万元，有三张合计金额为xx万元的银行汇票没及时记录。另外发现空白支票、发票未登记、作废支票没有按照时间顺序号登记。 3.1.5其它问题 收款凭证有个别未履行签字手续，并且局部附件没有及时盖章收讫、付讫章。 3.2审计建议 3.2.1关于库存现金 加强现金收支业务的管理，做到账款相符。认真执行日清日结的现金管理制度，每天应于下班前将库存的现金跟日记账进行核对以便发现为题及时改正。 会计人员遇出差等特殊情况时， 对收款的业务处理。大额现金由出纳会同交款人一同将款项存入银行，小额现金收款时由出纳填写一份收款证明交给交款人保存，收款证明应有交款内容、金额、日期、交款人签字等内容，等会计制作凭证后再交由交款人在会计凭证上履行签字手续，同时出纳回收收款证明销毁。 对付款的业务处理。原那么上款及人员出差出纳不允许办理费用报销的现金支出业务，对急需支出的现金业务以办理借款为宜。 3.2.2关于银行余额调节表 按照银行账户管理实施细那么规定，每月月初，财务部应对出纳员经营的银行业务进行检查，编制银行余额调节表，是银行账面余额与银行对账单调节表相符。调节后不符应查找原因，及时处理，保证资金的平安。银行余额调节表的编制、复核分别由两人承担。真正履行银行存款余额调节表的复核程序。发现问题及时向财务主管汇报。 3.2.3关于银行回单 积极收取银行回单，保管好各种原始单据，按照规定程序做好单据的传递、记录。 3.2.4关于票据管理 有关人员需加强票据管理，及时登记取得、使用的各类票据。 3.2.5关于收款凭证 严格履行收款人的签字程序，保障交款金额的真实性。 3.2.6关于设备购置处理 按照公司的物资采购管理制度的规定，物资采购小组负责2万元以上的单台设备和一次采购1万元以上材料的审批，物资管理部负责物资采购的审查实施工作。设备管理制度规定，设备处置保费需要向上一级主管部门审批。经询问这两笔设备入账，均是口头请示的公司平安生产管理部门。类似的情况建议补办有关审批手续。4结论 通过本次审计实施我对企业内部审计工作有了更深层次的了解，为今后开展审计工作打下了坚实的根底。随着企业规模的不断扩大与业务量的增加，审计工作越来越重要。篇三：某企业内部审计报告（范文）企业内部审计报告范文 一、导言 日期：2022年2023月26日 接受者：公司总经理xxx引言： 经公司2022年度内部审计的方案安排，我们对公司方案物控部业务 管理程序政策、采购方案及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计，涉及的期间是从2022年1月1日至2022年月9月30日。 审计范围和目标： 本次审计的期间范围涉及方案物控部从2022年1月1日至2022年月9月30日止方案物控部有关采购方案的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货本钱管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是方案物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为适宜的、必要的审计程序。 简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对方案物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下方案物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不标准，根底信息有待完善； 2、采购方案制作被动，指导性不强，缺乏与实际的比照考核，采购工作效率不高； 3、本钱管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步标准化； 4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼： 该报告的其他局部提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们 希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。公司审计部 审计组长：xxx审计小组成员：xxx（以上局部是便于总经理简要阅读） 二、审计过程说明。审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。 三、审计发现的细节说明 （一）、采购行为依据不具体、不标准，根底信息有待完善； 主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户效劳部提交的产品需求方案，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。建议：需求方案归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产方案制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货； 主要问题2。需求方案多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，bom清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。 建议。（1）重新统一设计表格明确方案表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求方案并经审批后，产品无变化有bom清单的，可直送生产部门审核签署“请按bom单采购〞意见后转方案物控部；有变化有bom清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份附送明细清单，如涉及bom清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专 门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转方案物控部执行，制定时限要求； （2）标准方案编号，便于查核； （3）bom清单要相对稳定，如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和方案物控部等相关部门协调一致； 主要问题3。时间缺乏弹性，不易调整采购策略。 建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质 量让步。另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间，正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数，不致引起纠纷。 主要问题4：需求方案审批不够标准，口头请示后未补签字； 建议。完善审批程序。规定审批执行人权限，跟踪完结审批手续； 主要问题5：有局部非生产物品采购，如购置礼品、万年历等； 建议：非生产物品采购是否可直接由执行部门经办，减少采购员工作量； 审计结论。亟待完善。作为实施采购行为的根本环节，不明确的行为依据将直接导致以后各环节的混乱，易造成责任划分不清，不能有效完成采购任务，影响采购效率、效果，是目前亟待完善的一项根底工作。本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门，应设计一份流程清晰，责任、标的物明确的方案程序表。 （二）、采购方案制作被动，指导性不强，缺乏与实际的比照考核，采购工作效率不高； 主要问题1。欠料单6月份之前不够标准，6月份后欠料单有所改进但归集工作未完善。 建